Налоги

Правила получения налогового вычета при покупке земельного участка

Налоговый вычет при покупке земельного участкаПроводя сделки купли-продажи земель, вы можете получить от государства налоговый вычет за покупку.

Поскольку на приобретение земельных участков придётся потратить весомые финансовые средства, возврат хотя бы части из потраченной суммы станет существенным бонусом для любого покупателя.

В каких именно ситуациях возможен возврат налога за покупку угодий?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-30-24 (Москва)

+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Законодательное регулирование вопроса

Основные положения по данному вопросу закреплены в:

  • Налоговый вычет при покупке земли по законам и нк рфСоответствующем ФЗ о изменении положений Налогового кодекса.
  • Налоговом кодексе РФ.

Возможность получить часть средств за покупку земель действует в отношение определённых участков.

Главное условие для возврата средств – приобретённая земля должна относиться к категории земель под ИЖС. При этом на ней планируется построить или уже построены жилые здания. Без построенного на ней жилого объекта и оформления всей недвижимости во владение возврат суммы за покупку будет невозможен.

Налоговое законодательство чётко установило, что человек должен приобрести участок двумя способами:

  • Потратив собственные средства.
  • Взяв кредит в банковском учреждении.

Условия предоставления

Для возврата части истраченных средств понадобится составить и подать соответствующее заявление.

Процедура компенсации денег за приобретение наделов схожа с той, что действует при оформлении налогового вычета при покупке квартиры.

Отличается она лишь несколькими моментами, связанными с допустимым использованием земли:

  1. Условия предоставления налогового вычета при покупке землиЕсли вы покупаете участки для постройки жилых домов, за приобретение одной лишь земли вернуть часть средств не получится. Возврат денег возможен только после того, как дом будет построен, а владелец получит своё свидетельство о праве собственности. Важное условие – земля должна быть предназначена под ИЖС, что подтверждается документально (в документации из кадастровых служб и правоустанавливающих бумагах владельца), иначе в возврате будет отказано.
  2. Когда вы купили территорию, на которой уже есть жилой дом, вам также потребуется оформить право собственности на дом до того, как вы подадите заявление в налоговую.
  3. Приобретя землю в кредит, переплата за него возмещается в отдельном порядке. Но размер налогового вычета по кредитным процентам не влияет на сумму основного вычета за землю с жильём.

Законодательство поставило несколько условий для всех желающих вернуть НДФЛ за купленный участок:

  • Новый владелец земли должен иметь гражданство РФ и находиться в стране не менее 183 дней в году. Таким образом, он признаётся налоговым резидентом нашей страны.
  • Он должен получать «чистый» (официальный) доход, с которого взимается подоходный налог (НДФЛ) в размере 13 %.
  • Ранее гражданин обращался за получением налогового вычета, но ему не выплатили всю сумму в полном размере.

Возврат осуществляется с налога на доход физлиц. Соответственно, не могут получить возврат средств с покупки земли:

  • Безработные граждане, которые не платят НДФЛ, а также люди с неофициальными доходами.
  • Индивидуальные предприниматели, проживающие в стране меньше установленного периода.

Правила предоставления налогового вычета при покупке землиОднако это не единственные условия, при которых вам могут отказать в налоговом вычете. Помимо перечисленных ситуаций, в возврате могут отказать в следующих случаях:

  • Земля была куплена у члена семьи или близких родственников.
  • На участке, на котором расположен построенный жилой объект, владелец не зарегистрировал права на сооружение.
  • Надел обладает другим назначением. Так, за покупку садовых и иных участков возврат оформить не получится.
  • Новый владелец приобрёл землю не посредством собственных (прямых) расходов, а купил её с помощью государства, работодателя и т.п.

Размер получаемых средств

Возможны два вида возврата средств:

  • Размер налогового вычета при покупке земельного участкаОсновной вычет, оформляемый после приобретения земли или дома с наделом (2 000 000 рублей).
  • Дополнительный вычет – по процентам с кредита, на который была куплена земля (3 000 000 рублей).

Однако всё это производится на основе установленной налоговой ставки в размере 13%. То есть с двух миллионов вы сможете вернуть не больше 260 000 рублей (статья 220 НК).

Документы для оформления

Вам потребуется собрать и подать в налоговую инспекцию по месту прописки:

  • Документы для оформления налогового вычета при покупке землиЗаполненную декларацию формы 3-НДФЛ.
  • Заявление с просьбой возврата средств за покупку земли. Запишите адрес и прочие основные сведения о приобретённом участке. В нём также должны быть записаны персональные и контактные данные, адрес и место жительства обращающегося, а также его ИНН.
  • Правоустанавливающие документы на приобретённый объект недвижимости (выписка из ЕГРН и т.п.), а также свидетельства, подтверждающие законность проведённого строительства (с правами собственности на них). Также понадобится документ, на основании которого заявитель получил права на недвижимый объект после покупки земли. Чаще всего это договор купли-продажи и иные документы сделки, которые подтверждают взаимные расчёты между продавцом и покупателем (расписка о получении, квитанции из банка и т.д.,) в зависимости от способа расчёта.
  • Свидетельства, подтверждающие оплату %-в по кредиту (с договором кредитования и графиком оплаты процентов по кредиту) за купленную землю. Заранее возьмите все квитанции, расписки, чеки, платёжные поручения и т.п.
  • Справка 2-НДФЛ (о доходах заявителя). Заказывается в бухгалтерии по месту работы. Она подтверждает, что заявитель действительно оплачивал подоходный налог.
  • Паспортные данные. Подготовьте подлинник и несколько заверенных копий (страницы, где указаны основные сведения и прописка).
  • Если обращающийся состоит в браке, понадобится свидетельство о браке, а если есть дети – свидетельства о рождении каждого ребёнка. При желании вы можете указать, что хотите распределить вычет между собой и супругой.

При проверке запроса у вас могут запросить оригиналы каждого документа, поэтому подготовьте их заранее.

Пошаговая инструкция действий

Как и основная часть налоговых вычетов, возврат средств за покупку земли возможен через налоговую инспекцию или работодателя.

Сами средства возвращаются путём предоставления гражданину полной заработной платы – без удержания подоходного налога работодателем. Таким образом, официальный доход гражданина на время возврата составит положенную ему ежемесячную заработную плату + 13% подоходного налога, либо же разовая выплата за все налоговые отчисления за прошедший год. Если же в текущем году вы не получили положенную сумму в полном размере, то остаток переносится на грядущий календарный год и перечисляется с учётом суммы налога в новый период.

В налоговых органах, по истечении календарного года, в котором была приобретена недвижимость, необходимо будет сделать следующее:

  • Порядок оформления налогового вычета при покупке землиПодготовить пакет документов и подать их вместе с заявлением о возврате средств.
  • Дождаться решения от налогового органа. Отказ можно будет оспорить сначала в досудебном порядке (для этого в инспекцию подаётся жалоба), а уже потом, если ситуация не изменится – обратиться в судебные инстанции. В зависимости от ситуации, инспекторы могут перенести рассмотрение документов и запросить у вас дополнительные сведения и бумаги.
  • После 4 месяцев со дня подачи документации вам перечисляются денежные средств на счёт, указанный в заявлении.

Обратившись за возвратом к работодателю, потребуется:

  • Подготовить заявление на подтверждения возможности вычета в налоговой инспекции (составляется в произвольной форме).
  • Подготовить все необходимые документы.
  • Ждать месяц, по окончании которого вас известят об отказе или разрешении в возврате средств.

Некоторые особенности

Просить о возврате средств за покупку земли можно несколько раз, причём – за разные объекты.

Вы можете вернуть до 2 млн. рублей, однако же сразу всю эту суммы вы не получите. Государство возвращает только 13 % с обозначенной суммы, причём – двумя выплатами (поскольку вычет предоставляется в сумме НДФЛ, выплаченного за год). Узнать точный размер оплаченного подоходного налога вы можете в бухгалтерии организации, в которой работаете (а также из справки 2–НДФЛ).

С возведенным домом

В данной ситуации важно тщательно проверить правоустанавливающие документы продавца на жилой объект.

Помните, что на жилой дом и землю выдают отдельные документы о праве владения.

Чаще всего в договоре купли-продажи фиксируют общую сумму продажи, а также отдельную сумму за сам участок.Налоговый вычет при покупке земли с домом и без него

Без жилого строения

Главное условие – чтобы в дальнейшем на купленном участке было возведено жилое строение.

Помните, что общая сумма, затраченная на приобретение ЗУ и строительство дома, рассчитывается с учётом:

  • Издержек на подготовку проекта и сметы по постройке жилого дома.
  • Средств, потраченных на отделочные и стройматериалы и проведение основных инженерно-коммуникационных линий.
  • Траты за покупку участка со зданием, находящимся на начальном этапе строительства.

По оформленному кредиту

Сумма вычета по %-м за ипотеку равна 3 млн. рублей и никак не завязана на вычет с самой покупки земли. В теории, новый собственник участка сможет вернуть целых пять миллионов рублей! Однако возврат средств по процентам отличается рядом сложностей:

  • Налоговый вычет по кредиту на покупку земельного участкаВы сможете вернуть только 13 % с уже оплаченных процентов за год, а не с общей суммы по кредиту в целом, за весь период действия кредита (который порой достигают десятки лет).
  • Возврат действует только при целевом кредите (взятом для приобретения жилья, а не для покупки иного имущества и т.п.).
  • Вернуть средства также можно лишь однажды и только по одному земельному участку, на который оформлена собственность. Оставшиеся проценты вернуть не получится.

О правилах оформления налогового вычета при покупке земельного участка смотрите в следующем видеосюжете:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Задать вопрос