Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

Не все знают о том, что пенсионерам положены льготы при приобретении квартиры. Расскажем более детально о сущности этого процесса, условиях, которые надо соблюдать.

Изменения к 2018 году

Изменения в 2017 годуВоспользоваться своим правом без труда смогут граждане, которые официально работают. Но есть и те, кто не имеет дохода, облагаемого налогом.

Это касается некоторых безработных, студентов с пенсионерами. В 2016 году в силу вступили поправки к закону, определяющие механизм любых сделок, связанных с объектами жилой недвижимости. Можно привести несколько примеров:

  • Раньше брался коэффициент рыночной стоимости для того, чтобы рассчитать НДФЛ. Теперь в расчёт будет браться только кадастровая стоимость квартиры. Она умножается на 0,7.
  • Срок владения квартиры тоже был изменён. Теперь нужно владеть объектом не менее пяти лет для того, чтобы избежать уплаты налога.

Но из этих правил есть и оговорки. Особенно это актуально для недвижимости, которая передаётся по наследству. Либо на основании так называемых дарственных. Исключения есть для тех, кто оформил договор ренты для того, чтобы получить недвижимость. После вступления в права собственника теперь недвижимостью надо владеть не менее трёх лет для того, чтобы избежать платы за налоги.

В чём ещё особенности?

Вычеты для пенсионеров законодательствоДо 2014 года граждане могли оформлять вычеты лишь на один объект. С 2015 года, это правило распространяется сразу на несколько. Но сумма осталась прежней.

Максимально возможный размер выплат по вычету – 2 миллиона рублей.

К примеру, кто-то стал владельцем квартиры, чья стоимость составила 1,1 миллион. Повторный вычет на 900 тысяч такой гражданин может получить, если приобретает ещё один объект недвижимости.

Переплата по ипотечным договорам – ещё один вопрос, которого коснулись изменения. Раньше размер уплаченных процентов можно было вернуть в полном объёме. Но потом были введены ограничения. Установленный предел для ипотечных договоров теперь – три миллиона.

Изменились условия для тех, кто приобретает жильё в совместную, общую собственность. Ограничение максимальной суммы до 2 миллионов рублей распространяются не на сами объекты, а на людей, которые их приобретают. В данном случае право на получение вычета появляется у каждого из супругов.

Приобретение квартиры пенсионером. О возврате налога

Если гражданин находится на пенсии, одновременно относясь к определённой категории, в некоторых случаях он может рассчитывать на перенос неиспользованного налога на предыдущие периоды.

  1. До 2014 года такое право было у тех, кто получал доходы только из самих пенсий. Таким категориям в этом случае налоговый вычет давался на общих основаниях. Потому они были в неравных условиях по сравнению с другими налогоплательщиками.
  2. Но, начиная с 2014 года, всех уравняли в правах. Теперь право переноса есть у находящихся на пенсии, но имеющих дополнительные источники, откуда поступает доход.

Рассмотрим пример

В 2014 году работник выходит на пенсию. Но сохраняет рабочее место на предприятии, продолжает выполнять свои обязанности. В 2016 году он приобретает земельный участок с небольшим домиком. Общая стоимость покупки – 1 687 540. Пенсионер обращается за налоговым вычетом в 2016 году. Но льготу может получить за 2015. Перенос остатка возможен на срок до трёх лет, предшествующих 2014: 2013-2011.

Неработающие пенсионеры таким правом воспользоваться не могут. Такое ограничение снимается лишь для тех, у кого есть дополнительный источник дохода.

Есть и другое ограничение. Возмещение трат за все расходы становится невозможным, если пенсионер обратился за помощью не в тот же год, когда возникли расходы, а в следующий.

И здесь приведем пример.

Со стороны пенсионера поступило сообщение о вычете на квартиру, которая была ранее им куплена. Период образования остатка обозначается как 2011. Остаток может быть перенесён на 2008-2010 года. При обращении за вычетом в 2013 году остаток переносится лишь на 2009 с 2010 годами.

Порядок процедуры по получению вычета

Процедура получения вычетаНеобходимо будет выполнить несколько действий, чтобы рассчитывать на получение льготы:

  1. Заполнение налоговых периодов. Они заполняются за то время, когда заявлен вычет. И за которое остаток переносится на прошлые года.
    Например, при покупке квартиры в 2016 году и оформлении документов в 2017 году декларации прикладываются за 4 года: 2012-2015.
  2. Требуется сбор полного пакета документов для подтверждения самого наличия права собственности, его законности. Подтверждения требуют расходы по покупке и отделочным работам.
  3. Дополнительным приложением будет кредитный договор, если налоговый вычет используется для погашения части процентов. Нужен график их уплаты, бумаги, непосредственно подтверждающие эту уплату.
  4. Вместе с документами надо обратиться в налоговый орган, находящийся по месту прописки.
  5. На протяжении трёх месяцев в государственном учреждении проводится камеральная проверка. Месяц надо потратить на перевод денежных средств. После этого они поступают на счёт заявителя.

Если пенсионер не работает

Пенсионер не работаетПо-другому складываются обстоятельства для тех, кто нигде официально не трудоустроен. Ведь возврат 13 процентов возможен из сумм, которые уплачены ранее.

Но в данном случае пенсионеру приходит лишь государственная помощь. На неё система налогообложения не распространяется. Несколько лет назад действовало правило, согласно которому на вычет не имеют право те, кто и сам НДФЛ не оплачивают.

Теперь это право есть абсолютно у всех граждан. Но только схема получения будет другой – обратной.

Налоговые службы сначала проверяют налог на доход физических лиц, уплачиваемый пенсионером за три года до того, как он перестал работать. Например, кто-то стал пенсионером в 2013 году. И приобрёл квартиру в 2014-ом. Тогда в налоговую инспекцию обращаемся в 2015. И передаём декларацию о налогах за три года: 2011-2013.

Это подразумевает, что неиспользованная льгота переносится.

Если вычет получает супруг

Получение вычета супругомОфициальные супруги так же могут получать вычеты друг за друга. Достаточно иметь доход, который облагается налогом в 13 процентов.

В налоговую инспекцию тогда подаётся не только заявление, но и ещё два документа:

  • Заявление, по которому определяются доли. Актуальный вариант при приобретении недвижимости в общую собственность.
  • Свидетельство о заключении брака.

Оформление ипотеки на объекты недвижимости

Банки редко спокойно соглашаются на выдачу ипотечных кредитов для пенсионеров. Ведь заёмщики данной категории изначально не считаются благонадёжными. Но процент положительных ответов всё же велик.

В такой ситуации требуется предъявить документы не только стандартного пакета, но и два приложения:

  • Банковский договор на оформление кредита. Нужны все страницы.
  • Справку для подтверждения удержания процентов по отчётному календарному году.
Платёжные документы так же требуются во многих государственных учреждениях. Без них часто получить вычет вообще невозможно.

Про пенсионеров МВД

Они получают помощь по такой же процедуре, что и все остальные категории граждан.

При отсутствии официального трудоустройства получение вычета возможно. Но только, если осуществим перевод неиспользованной части на более ранние сроки. Иначе деньги не выдаются.

Налоговый вычет не распространяется и на квартиры, приобретённые с помощью средств из бюджета.

Какие расходы учитываются при получении?

Выделяют до трёх групп таких расходов.

  1. Первая группа связана с отделкой и покупкой, достройкой объекта. Это касается и комнат, квартир, земельных участков.
  2. Вторая – для уплаты процентов по кредитам с ипотечными займами. Если они связаны с приобретением объектов, описанных выше.
  3. Третья – на проценты в связи с рефинансированием кредитов предыдущей группы.
Можно учитывать расходы по созданию смет, другой документации по проекту; приобретению строительных и отделочных материалов; на подключение к коммуникациям.

Ограничения по вычету

Ограничения по налоговому вычетуПри приобретении объектов у лиц, относящихся к взаимозависимым, вычет не дают. К взаимозависимым относятся лица, перечисленные в статье 105.1 НК РФ. Это касается близких родственников, к примеру.

Вероятность отказа возрастает в случае, когда другие лица отвечали за оплату объекта, а у владельца нет перед ними никаких обязанностей.

Документы при покупке земель и домов:

  • Обязательно подтверждение права собственности. Это может быть свидетельство о госрегситрации самого права владения объектом.
  • Для жилого дома это тоже требуется. То же самое, что и в предыдущем случае.
  • Документы для подтверждения платежей. Их роль играют банковские выписки.
  • Договор, подтверждающий сам факт приобретения.
Если нужно оплатить проценты по ипотеке, то вычет получается только на то, что было выплачено фактически.

Какие ещё советы можно дать?

Получение вычетаНадо обязательно учитывать ряд особенностей, которые есть при получении льготы пенсионерами, некоторыми другими категориями граждан.

Жильё можно приобретать совместно с несовершеннолетними детьми, либо на их имя. Тогда вычет на ребёнка получает один из родителей. При этом сам ребёнок не теряет право на получение других льгот, если он в дальнейшем приобретает другие объекты недвижимости.

Для распределения льготы тем, кто приобрёл объект в долевую собственность, надо подать в налоговую заявление со справкой о доходах в форме 3-НДФЛ. Но это не обязательно станет серьёзным основанием для того, чтобы налоговый вычет давали всем совладельцам, которые были указаны в заявлении. Нужно, чтобы каждый из супругов подал отдельное заявление. А не чтобы это сделал за всех только один член семьи.

Если работающий пенсионер прекратил работать?

Пенсионер параллельно не работаетИногда пенсионеры заканчивают свою работу в процессе оформления вычета. И не успевают полностью получить сумму, которая им причитается. Если жильё куплено после 2014 года, и возврат получен за 3 предыдущих, то получение вычета прекращается. Тогда НДФЛ возвращается только за последний год.

Но немного богаче могут стать те, кто приобрёл недвижимость раньше 2014 года. И не получал возврат за предыдущие сроки.

Расчёт трёх предыдущих лет

От года увольнения три предыдущих года нужно отсчитывать, если кто-то вышел на пенсию только после того, как приобрёл жильё. Стартовой точкой становится год покупки жилья, если человек уже не работал, и после этого им была куплена недвижимость.

Эти правила помогут получить причитающуюся помощь в максимально возможных размерах. Обычно проверка всех поданных документов занимает не более трёх месяцев. Если ответ положительный – нужная денежная сумма переводится на один из счетов обратившегося.

Только на первый взгляд возврат подоходного налога кажется сложным вопросом. Возможность воспользоваться этим правом предусмотрена для граждан, относящихся к разным категориям.

Процедура не отнимет много сил, если заранее запастись нужными сведениями. Для некоторых такие выплаты станут неплохой прибавкой к пенсии.

Порядок возврата на видео

Разъяснение от портала «Налоги — это просто».

Автор статьи:

Оценка статьи

-
0
+
Возможно Вас так же заинтересует:
Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры Правила получения налогового вычета при покупке земельного участка Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 году: процедура, порядок Как происходит определение налоговой базы земельного сбора Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2018 году: образец заполнения и бланк для скачивания Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2018 году Ставка земельного налога в 2018 году: расчет, срок уплаты Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2018 года Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры: порядок действий Перечень документов для получения налогового вычета на квартиру
Комментарии
Александр

Добрый день! Подскажите пжл: работающий пенсионер приобрел квартиру в 2017 (07.02.2017-дата регистрации) возможно ли сейчас подать декларацию на имущественный вычет за 2016 год? Или только по окончанию 2017 года?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, поскольку квартира была оформлена в собственность в 2017 году, то получить имущественный налоговый вычет пенсионер, имеющий доход, облагаемый налогом может только в последующем налоговом периоде. Подать декларацию вы должны в 2018 году.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Олег

Здравствуйте! Квартира приобретена в 2014 году в ипотеку на супруга — заемщика и жену — созаемщика. Налоговые вычеты за 2014 и 2015 годы получены с 2000000руб. — полностью (260000р), за проценты по кредиту — частично. Квартира оформлена в собственность на супруга, который с 2015 года работает ИП на УСН и НДФЛ не платит. Для инфо — кредит закрыт в 2016 году, в свидетельстве о праве собственности (ну или выписке из ЕГРН) собственник супруг с долей 100%, брак официальный с 1997 года, у супруги есть договор банка о том, что она созаемщица по ипотечному кредиту.
Вопрос: возможно ли в 2017 году подать заявление работающей супруге на возврат НДФЛ в части уплаченных процентов по кредиту в 2016 ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Олег, в данном случае супруга не имеет права на получение имущественного налогового вычета. Налоговый вычет предоставляется в размере фактически затраченных средств на приобретение имущества. Поскольку квартира целиком оформлена на мужа и у жены не выделена доля, она не является собственником, кроме того за данный объект недвижимости уже получена максимальная сумма налогового вычета — 260 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Здравствуйте. Я пенсионер и перестала работать в декабре 2016 года. В апреле 2017г. купила квартиру ( взамен проданной). Могу ли я подать документы на налог. вычет в этом году или должна в следующем . также как все. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, подать декларацию вы можете в 2018 году, поскольку квартира приобретена и оформлена в собственность в 2017 году. При этом налоговая служба будет проверять тот факт, что вы являлись плательщиком НДФЛ за предыдущие три года. В вашем случае это 2015 и 2016 годы и за этот период вы имеете право на налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга Владимировна

добрый день, подскажите пожалуйста, я на пенсии с 2015 года. 28 декабря 2016 года я рассчиталась, по договору купли продажа квартира от 15 года, дом сдался и оформили документы март 2017, в каком году надо подавать декларацию и за какие годы?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга Владимировна, по состоянию на 2018 год вы имеете право использовать налоговый вычет за уплаченный вами НДФЛ в течение трех лет, предшествующих 2018 году. То есть независимо от того когда было зарегистрировано право собственности на квартиру, вы можете получить налоговый вычет из средств уплаченного вами НДФЛ за налоговые периоды начиная с 2014 года, при этом не имеет значения что квартира оформлена в 2015 году. Данная норма закреплена пунктом 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Надежда

Здравствуйте! Я неработающий пенсионер с июня 2015 года. В октябре 2017 приобрела квартиру. За какие года могу получить налоговый вычет. Заранее благодарна. С уважением Кравцова Надежда Николаевна.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, если вы подадите налоговую декларацию в 2018 году, то на основании п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ сможете получить налоговый вычет за период начиная с 2014 года. То есть имущественные налоговые вычеты на приобретение жилого помещения могут быть перенесены на налоговые периоды, предшествующие тому периоду, в котором была куплена квартира, но не более чем на три года непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Анна Михайловна

Здравствуйте! я купила квартиру в 2016 году, а пенсионер с 2017 года. Могу ли я в этом году (2017) подать декларацию за 2013-2016, а если нет, то где написано что нельзя?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анна Михайловна, если кроме пенсии вы не имеете другого дохода, который облагается НДФЛ, то в соответствии с п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов». То есть независимо от того, когда была приобретена квартира, вы имеете право получить вычет (вернуть уплаченный налог) за 4 последних календарных года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Здравствуйте! В октябре 2017 года купила дом, а в ноябре вышла на пенсию, но продолжаю работать. Могу ли я получить вычет за 3 предшествующих года?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, да, можете. На основании пункта 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты за приобретение жилого помещения могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более ТРЕХ, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. Подавайте декларацию до 30 апреля 2018 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных