Ставка земельного налога на 2017 год для физических лиц

Как и любой налог, земельный налог отличается особенностью уплаты и расчетом налоговой ставки. Одна из его отличительных черт – это определение налоговой ставки, которая может меняться в зависимости от регионаСтавка налога

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Ставки в 2017 году

Налог на землю – это один из местных налогов, установление ставок определяется нормативными актами местными органами самоуправления и городских округов. В каждом регионе они могут отличаться. Ставка налога не должна быть больше 0,3%.

Пензенская область 0,3
Новосибирская область 0,2
Волгоградская область 0,3

Основание для оплаты налога физическими лицами

Земельный налог для физических лицОснованием для уплаты земельного налога является налоговое уведомление. До тех пор, пока оно не получено, физическое лицо уплачивать налог не обязано.

Земельные участки, подпадающие под уплату земельного налога, обязательно должны находиться на территории РФ.

К сведению: налогом облагаются участки, являющиеся частной собственностью граждан. А также участки, находящиеся на пожизненном владении или на праве пожизненного наследуемого владения.

Как узнать налог по ИНН

Налог на землю для физлицЧтобы узнать размер налога на землю, подлежащего к уплате, можно зарегистрироваться на сайте Федеральной Налоговой Службы. Для получения доступа к личному кабинету нужно получить карту регистрации в любом ближайшем отделении налоговой, представив документ, удостоверяющий личность, ксерокопию ИНН. В ней будет логин и пароль для личного кабинета.

Узнать сумму налога можно и на других сайтах. Пример – это Яндекс. Деньги. Там можно узнать размер долга по налогам по ИНН. Для этого нужно ввести номер ИНН. Регистрироваться для этого не обязательно. Создав учетную запись, можно не только узнать размер долга, но и оплатить ее любым удобным способом.

Порядок уплаты, КБК

  1. Земельный налог для физических лицНалоговая высылает физическому лицу уведомление, где указан размер налога и срок уплаты.
  2. Уплачивается налог по месту нахождения участка.
  3. Срок – до 1 декабря.
  4. Сделать это можно в отделении банка или с помощью интернет-сервиса «Заплати налоги» на официальном сайте ФНС.

Для каждой категории любого налогового платежа есть индивидуальный бюджетный код — 182 1 06 _______1000 110. Целевой код состоит из 7 цифр.

Коды бюджетной классификации на 2017 год для перечисления налога на землю:

Код для земельных наделов, которые размещены на территории Москвы и Питера 06031 03
Код для массивов земли, которые находятся в ведении поселков городского типа 06033 13
Бюджетный код земельного налога, взымаемый с массивов, пребывающих в ведении поселков, сел, деревень и пр. 06033 10
Бюджетный код для тех наделов земли, пребывающих на межселенных территориях 06033 05
Код для наделов, пребывающих в ведении различных городов 06032 04
Бюджетный код для площадей земли в ведении самостоятельных городов с внутригородским разделением 06032 11
Бюджетный код для земельных площадей на территории городских районов 06032 12

Расчет суммы налога

Размер налога, исчисляемый из кадастровой стоимости можно узнать на сайте ФНС с помощью специального калькулятора. Для этого нужно ввести кадастровый номер.

Формула, по которой рассчитывается сумма, имеет следующий вид:

Кадастровая стоимость*налоговая ставка

Если физическое лицо владеет земельным участком меньше года, то формула умножается еще на коэффициент n/12, где n- число месяцев владения участком.

Налог на землю для физлицС 2017 года в налоговое законодательство внесены поправки относительно расчета суммы земельного налога. Внедряться они будут постепенно. В 2017 году нововведение будет действовать только в 29 регионах. Каждый год налог будет увеличиваться на 20%. Довести сумму планируется до 100%. Для расчета будет использоваться кадастровая оценка, а не стоимость, как это было раньше. Кадастровая оценка наиболее приближена к рыночной стоимости.

Налоги физических лиц при:

Продаже:

Для любого гражданина налоговая ставка при продаже участка земли удерживается в размере 13%. Налоговая ставка для резидентов, проживающих в стране менее 6 месяцев, увеличивается на 17% и составляет 30%.

Для нерезидентов налог составляет 30%.

Например, если цена участка составляет 500 000 тысяч рублей, то налог для резидентов будет составлять 65 000 (500 000*13%). Для граждан РФ, проживающих менее 6 месяцев на территории России и нерезидентов – 150 000 (500 000*30%).

Дарении:

Налог на землю для физлицЕсли земельный массив был приобретен  в результате дарения между кровными близкими родственниками, то налог с него не уплачивается. В эту категорию входят:

  • Родители;
  • Супруги;
  • Родные/сводные братья и сестры;
  • Родные/приемные дети;
  • Родные дедушки и бабушки;
  • Внуки.

Если же земельный участок был подарен лицами, не входящими в эту категорию или дальними родственниками, то налог уплачивается 13% для резидентов и 30% для нерезидентов.

В категорию дальних родственников входят:

  • Двоюродные/троюродные братья и сестры;
  • Двоюродные бабушки и дедушки;
  • Племянники;
  • Тесть/теща;
  • Свекор/свекровь.

Штраф за неуплату

Налог на землю для физлицНеуплата физическими лицами налога на землю является правонарушением.

Штрафы на умышленную и неумышленную неуплату налога различаются. За умышленную неуплату штраф составляет 40% от суммы налога. За неумышленную – 20% от суммы налога.

Важно знать, что применяться штрафные санкции могут только в том случае, если доказана вина должника. Это подтверждается судебной практикой. Если у должника есть переплаты по другим налогам или по этому, то  в данном случае правонарушение не будет. Для этого необходимо произвести перерасчет уплаченных налогов.

О налоге на имущество на видео

Александр Жестков о переходе на новую систему расчета налога на имущество — по кадастровой стоимости.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:

Оценка статьи

-
0
+
Возможно Вас так же заинтересует:
Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров Налог на землю для физических лиц в 2016-2017 году за сотку Земельный налог для юридических лиц в 2017 году: сроки и правила уплаты Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2017-2018 году Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2017 году: процедура, порядок Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки Форма 3-НДФЛ для налогового вычета в 2017 году: образец заполнения и бланк для скачивания Уплата налогов и получение налогового вычета при продаже квартиры Как происходит определение налоговой базы земельного сбора Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2017 году
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных