Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2019 году

Действующий закон РФ при покупке жилой площади (жилой дом, земля или квартира) предусматривает возможность возврата процента от зачисленного налога на прибыль. Норма указана в 220 статье Налогового кодекса РФ и нацелена на предоставления лицам шанса облегчить покупку недвижимости.

Если гражданин официально трудоустроен и исправно выплачивает НДФЛ (обязан к перечислению в бюджет), в случае принятия решения о необходимости нового жилья он вправе вычесть себе денежную сумму в 13% от итоговой стоимости имущества (также могут быть возвращены ставки по процентам от займов в ипотеку и других квартирных затрат).

Налоговые вычеты при покупке квартир

Что нужно для взыскания вычета

Закон предусматривает выплату вычета при:

Налоговый процент не возвращается:

  1. В случае покупки жилищной собственности у близких лиц (родители, дети, супруги и т.д.).
  2. Когда право возврата было исчерпано.

Размерность налогового вычета

Налоговый вычет размерСумма средств для возврата будет зависеть от нескольких параметров: затраты при приобретении собственности и выплаты налога.

  1. В целом гражданин вправе взыскать до 13% от затраченной суммы, однако финальная отметка не может превышать 2 миллиона рублей (для имущества, купленного до 2008 года, сумма составит не более 1 миллиона).
  2. Лицо вправе вернуть не более, чем выплачено в казну налоговой службы (примерно 13% от заработной платы). Оформлять вычет можно в срок нескольких последующих лет, пока не будет компенсирована вся сумма.
  3. При получении жилья в кредитную ипотеку до 01.01.2014 уплаченный НДФЛ с начисленных процентов взыскивается в полном размере, без каких-либо ограничений.

В случае, если собственность была куплена в кредит уже после первого января, то возврат ограничивается до суммы 3 миллионов рублей. Часто бывает, что при получении дорогостоящего имущества сумма, вычтенная по кредитным ставкам, больше чем вычет от покупки недвижимости.

К примеру, в 2015 году Антонов И.В. получил квартиру за 3 млн. рублей. В 2015 году его прибыль составила 500 000 рублей, с которых было уплачено 65 000 налога. В таком случае, наибольшая сумма средств, предназначенных для вычета, составляет 390 000 рублей. Однако за этот год он вправе взыскать только 65 000 рублей, а остальные средства будут выплачены в последующие годы.

Налоговый вычет и материнский капитал

Налоговый вычет не производится в случае, если оплата за строительные работы и жилье была предоставлена из средств работодателя или других, третьих лиц, материнского капитала или государственных средств.

Когда сделка выполнена со связанными с лицом людьми, к примеру, мать продает квартиру своему сыну или квартира приобретена за счет государства или материнского капитала, то это будет вычтено из суммы возврата налога.

Вычет из долевой собственности

При приобретении частного жилья (участка, квартиры, комнаты) в совместной долевой собственности до 01.01.2014 сумма налогового вычета будет распределена между совладельцами, учитывая их части.

При покупке дома после 01.01.2014 распределение вычета не будет проведено. Налоговый возврат будет выполнен в соответствии с размером вклада каждого из вкладчиков в отдельности в пределах допустимого лимита.

Собственность, купленная супругами в действующем браке, считается их общим имуществом. Они имеют однозначное право на получение вычета по НДФЛ.

Однократное право на выплату

Законодательство РФ запрещает возможность повторного получения вычета при покупке квартиры.

Стоимость имущества не играет роли. Если уже был использован возврат средств, даже небольшой суммы, вычет предоставляться не будет.

К примеру, в 2012 году Пирог А.В. купил жилплощадь за 1 млн. рублей, далее получил налоговый вычет. Через некоторое время, в 2015 году, он снова приобрел имущество суммой в 2,5 млн. рублей. Он больше не вправе получать дополнительный вычет.

Если вычет не был взят ранее, то его можно взыскать несколько раз. Однако наибольшая сумма не может быть больше 2 млн. рублей (вычет равен 260 000 руб.). Важно помнить, что если был получен обычный вычет по налогам, то можно получить еще и процентный возврат по ипотеке.

Получение вычета и документация

Процедура оформления вычета заключается в сборе и подаче необходимых документов в ИФНС.

Необходимые документы:

  1. Паспорт.
  2. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  3. Заявление.
  4. Свидетельство о праве собственности.
  5. Свидетельство об уплате подоходного налога (форма 2-НДФЛ).

Изменения в 2019 году

Налоговый вычет, изменения в законеНикаких изменений в этом вопросе с 2014 года не происходило. Все положения остаются прежними.

Оформляя заявление на имущественный вычет при приобретении недвижимости в 2019 году, стоит учитывать, что до 31 декабря 2015 года возврат предоставлялся гражданину только единожды на протяжении всей жизни. Например, если гражданин приобрел дополнительную квартиру, закон не предусматривает для него выплату каких-либо льгот.

С 1 января 2016 года были пересмотрены общие условия: ограничение работает не по общему числу объектов, а по итоговой стоимости. Она, как и раньше, может доходить до 2 млн. рублей.

Например, если был получен вычет с 1,5 миллиона рублей, то при повторной покупке можно рассчитывать на возврат процента еще с 500 000 рублей.

Если раньше вычет НДФЛ был доступен только единственному члену семьи, то теперь любой из супругов может направить заявление на вычет с 2 миллионов рублей в частности.

Выплату процентной части с ипотеки не ограничивали. Ставка могла составлять и 15 миллионов рублей, с которых налогоплательщик регулярно получал вычет.

Однако теперь и данный вид вычета получил ограничения, максимальная сумма не может быть больше 3 миллионов рублей.

Изменения в налоговом кодексе в части налоговый вычетДля оформления заявления на вычет с ипотечного жилья требуется учесть некоторые условия:

  1. Кредитные средства, выданные банковским учреждением, должны иметь точное назначение. К примеру, быть направлены на застройку участка, покупку квартиры и т.д..
  2. Полученная сумма должны быть потрачена в полной мере на приобретение недвижимости, находящейся в РФ.
  3. Если собственность была получена до 01.01.2014, то вычет будет предоставлен только на жилую часть.
  4. Если имущество было получено после 01.01.2014, то у владельца появляются законные основания на оформление вычета НДФЛ на затраты, полученные при уплате процентной ставки по кредиту.

В течение какого срока требуется подать документы? За какой срок налог может быть возвращен?

Возврат денежных средств по вычету из подоходного налога может быть осуществлен с момента, когда на руках у заявителя окажутся:

  1. Документы, свидетельствующие о расходах.
  2. Свидетельство собственника.
  3. Регистрация собственника.
  4. Договор купли-продажи, дарственная.

Налоговый вычет при покупке квартирыПолный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела.

Если недвижимость была получена давно, но вычет еще не оформлен, то направить заявление можно и сейчас. Не существует каких-либо запретов по срокам.

Единственный момент — получить вычет можно только по прошествии трех лет.

Если собственность была куплена в 2015 году, а вычет оформляется в 2019, гражданину будут возвращены средства за 2016 и два последующих года. Остаточная часть возврата будет перенесена на следующий год. Налог будет возвращен в течение нескольких лет, пока не исчерпается лимит.

Все оформление процедуры занимает порядка 3 месяцев (основную часть времени требует сверка документов).

Итог изменения вычета из налога на недвижимость в 2019 года

Структура имущественного вычет не претерпела сильных изменений, а правила, установленные в 2014 году, пока еще действуют. Лицо может претендовать на возврат денежных средств в размере до 2 миллионов рублей с покупки собственности и до 3 миллионов рублей с процентов по кредиту.

Выгодно ли сегодня вкладывать в недвижимость с учетом последних изменений в законе? Смотрите на видео.

Автор статьи:
Людмила

Оценка статьи

-
0
+
Возможно Вас так же заинтересует:
Заявление на возврат НДФЛ в 2019 году: образец, бланк, пример заполнения Ставка земельного налога на 2019 год для физических лиц Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2019 году Как вернуть 13% от покупки квартиры: порядок действий Ставка земельного налога в 2019 году: расчет, срок уплаты Земельный налог для юридических лиц в 2019 году: сроки и правила уплаты Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2019 года Земельный налог: сроки сдачи декларации в 2019 году Перечень документов для получения налогового вычета на квартиру
Комментарии
Аксиния

Здравствуйте! Подскажите. Квартира была куплена в 2016 году. Сейчас при подаче документов на налоговый вычет, я могу подать справки 2НДФЛ за 2014,2015,2016 года ?. Или только за 2016 год ? Что налоговая примет к рассмотрению ? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Аксиния, во-первых подается декларация по форме 3-НДФЛ, а не 2-НДФЛ. Во-вторых налоговая инспекция принимает к рассмотрению ваши декларации за истекший налоговый период, что в вашем случае 2016 год. То есть вы должны отчитаться перед налоговыми органами за приобретение недвижимого имущества до 30 апреля следующего года (п. 1 ст. 229 НК РФ).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Марина

Муж купил квартиру по ипотеке до брака.Он официально не работает.Может ли жена подать на возврат 13 процентов,квартира на нём.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Марина, поскольку квартира оформлена в собственность до заключения брака, она не является общим имуществом супругов по ст. 256 Семейного кодекса РФ. Следовательно супруга, не являясь собственником этой квартиры, не может получить налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Азат

Добрый день! договор о долевом строительстве заключили в июне 2016 года, с июля начали платить ежемесячный платёж-квитанции об оплате имеются, акт приема получили в январе 2017 года, можем ли вернуть 13% за 2016 год?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Азат, в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ вы можете получить налоговый вычет за приобретение жилого помещения за предыдущие три года в последующем налоговом периоде, являясь плательщиком НДФЛ. То есть в 2018 году вы сможете получить вычет за 2016-2017 гг.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Евгений

Если я покупал квартиру до 2010 года, мне заплатили налоговый вычет за неё, а в 2014 я купил другую квартиру — могу ли я взять ещё налоговый вычет с другой квартиры?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Евгений, до 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. Поскольку вы оформляли вычет в 2010 году, то право на него считается реализованным, даже если вычет был получен на полную сумму, установленную ст. 220 НК РФ — 2 000 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Сестра матери подарила мне квартиру. при оформлении в МФЦ меня ввели в заблуждение о том, что я не должна платить налог13% для меня слишком большая сумма. Могу ли отказаться от договора дарения или передарить квартиру дочери и буду ли при этом платить налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Отказаться от дарения вы можете путем соглашения о расторжении договора дарения по соглашению сторон.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Мы преобрели квартиру в 2015 году за счет материнского капитала, в которой у нас четыре доли (я, муж, сын 25 лет и сын 6 лет). Официально работаю только я. Могу ли я вернуть подоходный налог за всех членов семьи с разницы материнского капитала?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, при условии что в договоре купли-продажи квартиры указана конкретная сумма материнского капитала, а также общая стоимость квартиры, то есть по сведениям из договора можно рассчитать разницу стоимости, то только вы этом случае вы можете рассчитывать на предоставление налогового вычета.
Заявитель на налоговый вычет должен являться плательщиком НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Алёна

В ноябре 2015года тётя (сестра матери) подарила мне квартиру по договору дарения. В апреле 2016г. был выплачен налог(8тыс.руб.с небольшим) с инвентаризационной стоимости(63тыс.руб.) по техпаспорту жилья. Вчера, через 2гола, звонят с налоговой говоря что мы должны платить налог 13%(195тыс.руб.) с кадастровой стоимости жилья (почему то они оценили её в 1500 000руб. Хотя реальная стоимость жилья ниже). Вправе ли они требовать сейчас налог в такой мере? Сделки, совершенные до января 2016года разве не имели права упоачивать налог с инвентаризационной стоимости?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Алёна, Если вы получили доход в виде объекта недвижимости в результате сделки по договору на ее дарение, то объектом обложения является ее цена, указанная в договоре отчуждения. Если в договоре сумма не указана, то до 01 января 2016 года в расчет должна браться инвентаризационная стоимость объекта недвижимости.
Вы указали что договор дарения заключен в ноябре 2015 года, при условии, что право собственности зарегистрировано в Росреестре также до начала 2016 года требовать уплаты налога с учетом кадастровой стоимости у вас не вправе.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Светлана

Доброго времени суток!
Мы приобрели дом с мужем за 2 материнских капитала, и добавили ещё собственных денег, но отдали их на руки. Можем ли мы вернуть налоговый вычет? Заранее благодарю.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Светлана, для того чтобы получить налоговый вычет, вы должны предоставить в налоговую инспекцию документы, которые подтвердят, что вы совершили затрату собственных средств на покупку объекта жилой недвижимости в свою собственность. Таковым документом является договор купли-продажи, независимо от того, что деньги за квартиру вы передали на руки продавцу, сумма этих денежных средств должна быть указана в договоре купли-продажи.
А именно:
— общая стоимость;
— сумма материнского капитала;
— сумма остатка и порядок расчета.
Только в случае если договор оформлен надлежащим образом, вы можете рассчитывать на получение налогового вычета.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Нина

Здравствуйте в декабре 2017 года я стала собственницей 3-комнатной квартиры по праву дарения 2/3 доли квартиры от детей .Собственницей 1/3 долей являюсь больше 15 лет. А сейчас я её продаю с последующей покупкой жилья.И в этом случае меня интересует какой будет налог с продажи. Цена квартиры ниже кадастровой стоимости. Я пенсионерка и инвалид 3 группы.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Нина, несмотря на то, что 1/3 доли данной квартиры вы владеете более 15 лет, срок владения начинает истекать с даты последней регистрации права на данный объект недвижимости, то есть с даты, когда вы оформили на себя оставшиеся 2/3 доли, подаренные вашими детьми.
В соответствии с п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ если право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ, то минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет ТРИ ГОДА.
Если стоимость по договору купли-продажи этой квартиры окажется ниже 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемую базу составит именно кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7 (п. 5 ст. 217.1. НК РФ).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Вероника

Добрый день, в 2014 году с мужем приобрели квартиру, налоговый вычет был оформлен на двоих, соответственно 260 тыс. получили. Планируем покупку новой квартиры, можно ли с приобретением нового жилья еще раз воспользоваться налоговым вычетом на данную сумму

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Вероника, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества не превышающем 2 000 000 рублей.
13% от 2 000 000 рублей это 260 000 рублей. На такую сумму налогового вычета может рассчитывать каждый налогоплательщик.
Если на двоих у вас получено 260 000 рублей, что на одного получается 130 000 рублей, значит каждый из вас может получить имущественный налоговый вычет еще на сумму 130 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Антон

Здравствуйте я приобрёл квартиру в 2000 годуи пользовался налоговым вычетом уже в 2012 году у меня вопрос как можно ли вернуть через супругу налоговый вычет?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Антон, независимо от того, на чье имя оформлены платежные документы, а также право собственности на квартиру, любой из супругов вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета, предусмотренного статьей 220 Налогового кодекса РФ. Главное условие для того чтобы супруг собственника мог получить имущественный налоговый вычет это подтверждение факта, что брак был заключен до даты регистрации квартиры в собственность.
Если вы уже использовали свое право на налоговый вычет и получили максимальную сумму (260 000 рублей) и другую квартиру приобрели в браке, тогда налоговый вычет может получить ваша жена.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб

В январе 2019 года я покупаю квартиру.Скажите пожалуйста я смогу получить вычет только за 19 и последующие года.?или за предидущий тоже?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Аля, согласно п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества.
Согласно п. 7 ст. 220 НК РФ имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода.
Вы можете получить возврат уплаченного вами НДФЛ только за периоды после даты регистрации права собственности на квартиру и таты, указанной в платежных документах, подтверждающих расчет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Марина

Здравствуйте, в 2018 году я у бывшего мужа купила его долю квартиры(каждому принадлежала 1\2) за 600 тыс. рублей в ипотеку. Могу ли я получить возврат подоходного налога по ипотечной ставке от той суммы стоимости жилья которую указала. Заранее спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Марина, пунктом 3 ст. 220 налогового кодекса РФ установлено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации одного или нескольких объектов имущества, в том числе квартир и (или) долей в них, не превышающем 2 000 000 рублей.
Если ранее вы не пользовались правом на имущественный налоговый вычет или пользовались на сумму менее 2 000 000 рублей, то можете получить налоговый вычет за покупку доли квартиры у вашего мужа. 13% от 600 000 рублей составит 78 000 рублей.
Вы также можете получить вычет по уплаченным кредитным процентам (вернуть 13% от фактически уплаченных процентов по ипотеке).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных