Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2023 году: процедура, порядок
Согласно законодательству РФ, налоговый вычет – это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемый доход.
Но при покупке чего-либо этот термин имеет совершенно другое значение. Человек уплачивает со своего дохода НДФЛ в 13%. И именно эти деньги ему будут возвращены в виде вычета.
Для примера, при заработной плате в 30 000 рублей за год НДФЛ составит 46 800 рублей. Значит, за три года в виде налога было заплачено 140 400 рублей.
Если приобретается квартира за 500 000 руб., то вернут 65 000; за 1 000 000 – 130 000 рублей. А при стоимости приобретенного жилья 1,5 млн? Казалось бы, вычет должен составить 13% от этой суммы – 195 тысяч. Но нет, его сумма будет равняться 140 400, той сумме, что ранее была уплачено в бюджет.
Кто имеет право на получение
Таким правом обладает гражданин, официально трудоустроенный, уплачивающий НДФЛ в 13% с заработной платы. Но для получения вычета должно быть выполнено еще несколько условий:
- Недвижимость была куплена, и человек не получал вычет.
- Недвижимость приобреталась после 1 января 2014 года, вычет был оформлен, но не превышен лимит суммы.
- Продавец недвижимости не является близким родственником для покупателя. К таким относятся мать, отец, братья, сестры, дочери, сыновья, усыновители (опекуны, попечители) и усыновленные.
- Право собственности на жилье подтверждается документами – свидетельством о регистрации или иными.
- Если гражданин получает пенсию, то он должен быть трудоустроен. Для неработающих пенсионеров возврат возможен при условии, что в течение 3 лет до обращения они получали доход, с которого уплачивали НДФЛ
- Нужно быть налоговым резидентом, то есть выезжать за границу меньше чем на 183 дня в год.
Стоит обратить внимание , что вычет на приобретение недвижимости предоставляется в случаях:
- покупки квартиры (частного дома) или доли в них во «вторичном» жилом фонде;
- покупки на этапе котлована и участия в кооперативе;
- затрат на отделочные работы, при условии что покупалась квартира недостроенная, и есть документы, это обстоятельство подтверждающие;
- затрат на строительство либо разработку документации нового строения.
Сколько раз можно получить налоговый вычет
Вычет можно получить только однократно. Все перечисленные здесь ситуации являются вариантами получения одного и того же вычета.
- При покупке недвижимости под целевой или ипотечный кредит вычет применяется к сумме процентов не более 3 млн рублей, то есть не больше 390 000 руб. Пользоваться им можно только по мере погашения платежей.
- Вычет по ипотеке выделен в отдельный вид, и воспользоваться им можно, даже если ранее основной был получен. Это правило относится только к жилью, купленному в ипотеку после 01.01.2014 года.
- Воспользоваться правом на налоговый вычет могут оба супруга. В данном случае Налоговый кодекс РФ утверждает, что супруги должны являются налогоплательщиками, соответственно оба же и могут полностью получить сумму вычета. Выгоднее всего использовать, если стоимость жилья высока.
- При возврате денег через работодателя вычет предоставляется с того месяца, в котором гражданин предоставил в отдел кадров справку из налоговой.
- Для тех, кто покупает жилье на этапе строительства, и выплатил все взносы в жилищно-строительный кооператив право не вычет не возникает. Обратиться за ним можно будет лишь тогда, когда здание будет построено, а на руках будет акт приема-передачи квартиры. Аналогично – если акт на руках, а паи не выплачены, прав на получение вычета нет.
- Теперь родители могут приобретать недвижимость для ребенка в его полную или долевую собственность, и получить вычет согласно долям. Ребенок при этом имеет право воспользоваться налоговым вычетом после приобретения собственной недвижимости.
Способы выплаты:
- Через налоговую. Есть 2 варианта: возврат за предыдущие годы или последующие. Выбирается способ выплаты во время подачи документов. Чаще всего вариант с возвратом НДФЛ за предыдущие годы налоговая служба предлагает неработающим пенсионерам, так как они уже не имеют дохода.
- Через работодателя. В этом случае с человека до возврата 13% от суммы, потраченной на покупку, не будет взиматься НДФЛ с заработной платы.
Список документов и процедура оформления
Рассмотрим сначала подачу документов через налоговую службу.
Покупка за наличные
Список документов следующий:
- Паспорт гражданина, оригинал + заверенные копии страницы со штампом о прописке и той, где фото.
- Договор купли-продажи или долевого участия, заверенная копия.
- Копии платежных поручений, чеков, расписок.
- Акт приема-передачи, заверенная копия. Не обязателен, если приобреталось жилье по ДКП.
- Свидетельство на право собственности, заверенная копия.В случае долевого участия оно не требуется.
- Декларация по форме 3-НДФЛ, оригинал. Именно в момент подачи этой декларации стоит решить, за какие периоды проводить возврат предыдущие или предстоящие. В зависимости от этого подается декларация. При подаче документов в 2023 году, вернуть НДФЛ можно только за три предшествующих года (на данный момент: 2018, 2019 и 2020 год). Если останется сумма налога, она будет перенесена на следующий период.
- Заявление на возврат налога, оригинал.
- Справка 2-НДФЛ, оригинал. Если трудитесь у нескольких работодателей, то от каждого из них.
Оформление процентного вычета при ипотечном или целевом кредите
Дополнительно к выше изложенному списку нужно предоставить:
- Справка о сумме удержанных процентов по кредиту, оригинал. Получать её нужно в банке.
- Кредитный договор с банком, копия, заверенная нотариально.
- Копии чеков. Не обязательны.
Покупка недвижимости в совместную собственность
К первому списку прибавляются:
- Свидетельство о заключении брака, копия,
- Заявление об определении долей, оригинал. Именно в этот момент происходит распределение суммы вычета при стоимости жилья менее 4 млн рублей в соотношении 50/50 или другом.
Если жилье берут для ребенка
Все вышеуказанные документы и еще два:
- Заявление об определении долей, оригинал (когда у каждого родителя своя доля);
- Свидетельство о рождении, копия.
В случае строительства нового жилья
Нужен весь список и дополнительно копии чеков за купленные материалы.
При отделочных работах и ремонте
Стоить напомнить, вычет будет получен, если в акте приема-передачи указано, что недвижимость приобретена без отделочных работ.
К списку добавляются:
- Заверенные копии платежных документов за материалы и работу.
- Договор на проведенный ремонт или отделку.
Помимо всего пакета документов необходимо знать ИНН налогоплательщика и реквизиты счета.
После того как был собран весь пакет и заполнена декларация, нужно передать их в ИФНС по месту жительства. Сделать это можно лично или отправить почтой. Если выбран вариант с почтой, следует знать, что оправлять необходимо ценным письмом с описью вложений. Опись составляется в двух экземплярах. Этот способ займет меньше времени, чем посещение налоговой, но опасность в том, что при ошибках заполнения или недостатке документов, узнать об этом получится только после камеральной проверки через 3 месяца.
После получения инспекцией пакета документов проходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на уведомление о результатах проверки, и еще месяц, в течение которого при положительном решении будет зачислен вычет.
Вычет на работе
Нужна другая форма заявления о предоставлении уведомления для работодателя налоговой инспекцией.
Процесс получения состоит из нескольких этапов:
- Сбор пакета документов. К нему добавляются заявление о предоставлении уведомления, справка с места работы с указанием данных работодателя ИНН, КПП, адрес, телефон и наименование (фамилия ИП). Не предоставляются справка 2-НДФЛ, заявление и декларация.
- Этот пакет передается в ИФНС, в течение 30 дней проходит проверка.
- Получение уведомления.
- Вместе с уведомлением в бухгалтерию передается заявление работодателю о предоставлении имущественного вычета.
- С момента принятия этих документов с заработной платы не будет удерживаться НДФЛ до исчерпания суммы вычета.
Если гражданин трудоустроен в нескольких местах, то в заявлении на подачу уведомления это указывается. Предоставляются две справки с места работы.
Комментирует нотариус
Кому особенно выгодно получить точные сведения об оформлении налогового вычета? Граждане с высоким задекларированным доходом могут серьезно сэкономить. Подробнее – смотрите на видео.
Здравствуйте. В течение 11 лет строили дом. Сейчас оформили право собственности. Кадастровая стоимость дома свыше 3500000 рублей. В наличии вся техническая документация. Документов, подтверждающих приобретение строительных материалов и т.п. не сохранилось. Каким образом и возможно ли получить налоговый вычет за строительство дома? Спасибо.
Евгений Степанов
Здравствуйте Татьяна, для получения налогового вычета вы должны предоставить в налоговый орган декларацию по форме 3-НДФЛ и обязательно приложить к заявлению на предоставление налогового вычета чеки, квитанции, договоры на оказание услуг и иные платежные документы на строительство вашего дома. Попробуйте обратиться в те места, где вы приобретали строительные материалы, возможно там сохранились сведения о ваших платежах.
Подробнее о предоставлении налогового вычета при строительстве жилого дома почитайте в статье: http://terrafaq.ru/oformlenie/nalogi/vychet-pri-stroitelstve-doma.html