Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2023 году
С января 2016 года механизм получения вычета при строительстве дома был подвергнут серьезным изменениям.
Актуальные положения в законодательстве
С января 2016 года можно указать любую цену за дом. Однако и тут есть подводные камни. При указании цены на дом не следует намеренно завышать или занижать ее, поскольку это может привести к неблагоприятным последствиям в виде мер юридического воздействия со стороны органов государственной власти. Если цена будет занижена, то, исходя из произведения кадастровой стоимости на коэффициент 0,7, ФНС может самостоятельно доначислить НДФЛ.
Если кадастровая стоимость дома не была определена к 1 января года, в котором государственными органами было произведено официальное оформление перехода права собственности, кадастровая стоимость не будет учитываться.
Нормативная база
- Налоговый Кодекс РФ, часть вторая, глава 23.
- Письма Минфина РФ о налоговых вычетах (№03-04-05/20406, 03-04-05/21195, 03-04-05/22395, 03-04-05/23340, 03-04-05/40681).
Кто может получить вычет
Налоговый вычет могут оформить следующие лица:
- Собственник. Важно знать, что в том случае, если у дома несколько собственников, сумма подлежит разделу между ними пропорционально их долям.
- Муж или жена собственника.
- Родители несовершеннолетнего ребенка, если дом либо участок земли оформлен на его имя.
Расходы на строительство дома
Они включают в себя:
- затраты на оформление документации по проекту строительства либо смет;
- покупка строительно-отделочных предметов;
- покупка объекта незавершенного строительства с целью его завершения в дальнейшем;
- оплата работ или услуг, предоставленных в связи с строительством дома, достройкой объекта незавершенного строительства или проведении отделочных работ (сюда можно отнести покупку необходимых материалов, оплату труда рабочих);
- проведение канализации, водопровода, газовой трубы.
Поэтому обращение в последующие налоговые периоды за вычетом при проведении отделочных работ в доме не будет считаться повторным, а вычет должен быть предоставлен. Есть возможность спокойно достраивать свой дом на протяжении любого удобного промежутка времени. Понадобиться просто указывать новые расходы в декларации.
Процедура возврата
- Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Если в ней указана сумма, которую необходимо вернуть, потребуется заполнить заявление на возврат по причине расходов на строительство.
- Потребуется предоставить справку 2-НДФЛ. При работе по найму можно обратиться в бухгалтерию работодателя. Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то потребуется заполнить ее самостоятельно. В данном документе указываются размеры всех доходов и уплаченных налогов.
- Обязательно снимите копии со всех документов, подтверждающих право собственности на дом.
- Снимите копии с платежных документов.
- Отдайте копии документов в ФНС. Возьмите с собой оригиналы документов, налоговая может потребовать их.
Сроки
Весьма удобно, что сейчас отсутствуют ограничения по сроку получения вычета.
При строительно-отделочных работах на протяжении нескольких лет вычет может быть получен только на расходы, понесенные за последние три года.
Документы
Требуется предоставить справку 2-НДФЛ и декларацию 3-НДФЛ.
О праве собственности на дом:
- свидетельство о государственной регистрации права собственности на дом и участок земли (если он куплен под строительство дома);
- договор займа, ипотеки либо кредита;
- график погашения и уплаты %.
Платежные:
- чеки;
- квитанции по приходным ордерам;
- акты, подтверждающие закупку стройматериалов у граждан (действительны при указании в них паспортных данных);
- выписки из банка;
- выписка с лицевого счета гражданина;
- справки из банка об уплаченных %.
Если дом приобрели супруги:
- копия свидетельства о браке;
- письменное соглашение о разделе вычета между мужем и женой.
Если вы решили не дожидаться, пока закончится налоговый период, и получить вычет раньше, то предоставьте работодателю следующие документы:
- заявление;
- копии документов о праве на вычет.
Куда обращаться
Можно обратиться в налоговую или к своему работодателю. В первом случае требуется дождаться окончания налогового периода, во втором – этого делать не требуется. Обращаясь к работодателю, предоставьте ему документы, указанные в предыдущем разделе. Потом обращайтесь в налоговую и предоставьте заявление получение вычета и копии подтверждающих документов.
Для пенсионеров
Часто случается, что гражданин построил дом, однако вышел на пенсию, не успев получить вычет. Важно помнить, если в течение трех налоговых периодов до выхода на пенсию вы работали по официальному трудовому договору и исправно платили налоги, ваше право действительно.
Если вы продолжите работу после выхода на пенсию, найдете другое место работы, будете получать доход со сдачи в аренду какого-либо имущества или будете иметь другой официальный источник дохода, облагаемый налогом, право на вычет не ограничивается тремя годами.
Если стройка на дачном участке
- Вычет распространяется на сам дом и на участок земли.
- В документах уже имеющийся дом не должен указываться как садовый, дачный либо как нежилое строение.
Стройка в кредит
Можно получить кредит в банке для строительства дома. В этом случае лишь расширяется перечень необходимой документации.
Ситуации
Можно ли включить в сумму вычета расходы собственника на отделочные работы для дома, если они были понесены им уже после оформления и выдачи свидетельства о праве собственности?
Да, если у собственника есть в наличии документы, подтверждающие, что отделочные работы в отношении данного дома не были произведены ранее.
Может ли претендовать на получение вычета женщина в декрете?
Если женщина понесла расходы до декретного отпуска, то она может получить вычет, не выходя на работу. Данный вопрос долго оставался спорным в практике налоговиков. Вычеты предоставляются за каждый месяц, включая месяцы, в которых доход отсутствовал.
Может ли мужчина претендовать на получение вычета за жену, если дом зарегистрирован на ее имя, а она в декрете?
Да, поскольку имущество, приобретенное в период брака, является общей собственностью супругов.
Вправе ли пенсионер претендовать на выплату ему вычета в текущем году, если он его получил ранее за другой объект?
Не может, т.к. он уже использовал свое право ранее. Основания для получения вычета на дом здесь отсутствуют.
Консультация эксперта
На видео ниже Станислав Джаарбеков, эксперт в области налогообложения, разъясняет порядок получения налогового вычета при покупке или строительстве жилья.
Дом зарегистрирован по дачной амнистии 09. 01.15 года, а договор дарения земельного участка 31,10,14 года ,материалы приобретены до оформления договора дарения(июль,август) на земельный участок, налоговая оказывает в вычете на эти материалы т.к ?Чеки все на приобретение материалов есть.Как получить вычет?
Евгений Степанов
Здравствуйте Оксана, отказ налоговой службы вполне правомерный поскольку вы получили в собственность земельный участок на безвозмездной основе – по договору дарения, а дом по дачной амнистии. Ваши чеки на стройматериалы не подтверждают что была возведена жилая постройка.
В 2012 году купила участок в снт.построила дрм и зарегистрировала его в 2016 году.В 2015 году ушла на пенсию т.е.с ноября 2015 года не работаю. Собственник я олна земли и дома. Как могу я получить налоговый вычет хоть сколько нибудь? Спасибо
Евгений Степанов
Здравствуйте Надежда, получить налоговый вычет вы можете только за три предыдущих года, при условии что вы являлись за этот период плательщиком НДФЛ. В вашем случае это лишь 2015 год. До 2018 года вы можете подать декларацию с предоставлением платежных документов.
Я пенсионер. В ноябре 2012 года куплен земельный участок под строительства дома. В 2013 году налоговый вычет за покупку участка не вернули т.к дом не построен. В 2016 году дом введен в зксплуатацию. Получу ли я и жена (пенсионеры и не пользовались еще вычетами) налоговый вычет за покупку зем.участка и за стройматериалы и работы при строительстве дома? И с какого года с 2013-2016гг? Как найти полный перечень стройматериалов входящих в список при налоговом вычете?
Евгений Степанов
Здравствуйте Анатолий, получить налоговый вычет вы можете только за прошедшие три года, то есть с 2014 г.
Вы можете предоставить чеки на строительные материалы, относящиеся к видам строительных и отделочных работ в соответствии с ОКВЭД 029-2007 при этом учитываются материалы, необходимые для проведения таких работ за исключением сантехнического, газового и иного оборудования.
Здравствуйте. Я построила частный жилой дом. Хочу сделать возврат НДФЛ. Как прикладывать чеки? Например, если декларация за 2015 год, то чеки могут быть только по 2015 год включительно? Если за 2016, то чеки только за 2016? и так далее. Или нет
Евгений Степанов
Здравствуйте Наталья, вы можете прикладывать чеки и квитанции только за тот налоговый период, за который подаете декларацию. Налоговым периодом может быть три предыдущих года. Подавайте декларацию не позднее 2018 года т приложите квитанции, обратите внимание что вычет вы можете получить только по определенным видам затрат, они указаны в статье выше.
если я получал налоговый вычет за покупку квартиры ранее 2014 года могу ли я сейчас получить вычет за покупку земельного участка и построенный впоследствии дом
Евгений Степанов
Константин, поскольку вы реализовали свое право на использование налогового вычета до 01 января 2014 года, то на вас распространяется действие ст. 220 Налогового кодекса РФ в редакции до 2014 года. На его основании налоговый вычет можно получить только по одному объекту жилой недвижимости даже если налогооблагаемая база на то время не превысила 2 млн. рублей.
Налоговый вычет за приобретение земельного участка предоставляется только при предоставлении правоустанавливающих документов на жилье, расположенное на этом участке, что по своей сути (исходя из практики) приравнивается к налоговому вычету за жилье.
Следовательно право на получение вами налогового вычета утрачено.
Добрый день! Купил участок (под ЛПХ) в 2015г. Дом построил (под ПМЖ) и все документы получил в 2016г. Как корректнее податься на вычет, двумя заявлениями, одно за 2015г. – (на участок), второе – за (2016г.) на дом? Или же одним заявлением за 2016г. (в 2016г. налогов уплачено на 270 тысяч рублей) одновременно и на землю, и на дом?
Евгений Степанов
Здравствуйте Илья, корректней будет подать в налоговую одну декларацию о предоставлении налогового вычета за 2016 год. Тем более что сумма налогового вычета за один налоговый период не может превышать 260 000 рублей.
Можно воспользоваться вычетом за строительство дома, если воспользовалась вычетом за покупку квартиры?
Евгений Степанов
Здравствуйте Наталия, в соответствии с положениями п. 3 статьи 220 Налогового кодекса РФ в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной настоящим подпунктом, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
Данное правило действует только если первоначально право на налоговый вычет было реализовано после 01 января 2014 года.
Здравствуйте, получил налоговый вычет за покупку квартиры в ХМАО за 2016 год.
Планирую строиться в другом регионе РФ, могу ли я получить вычет за покупку земельного участка и построенный впоследствии дом.
Евгений Степанов
Здравствуйте Сергей, до 2014 года действовали ограничения, по которым налоговый вычет по расходам на покупку жилья можно было получить только один раз в жизни и только по одному объекту жилья. Поскольку вы оформляли вычет в 2016 году, то в соответствии с абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ если налоговый вычет при покупке квартиры в 2016 году получен не в максимальном размере (с суммы меньше 2 000 000 рублей), то его остаток можно дополучить при покупке других объектов жилья.
Здравствуйте! Свекровь купила землю СНТ в декабре 2016г., дом построили и зарегистрировали его с правом прописки в 2017г., можно ли получить за него налоговый вычет, если да, то за какие года?
Евгений Степанов
Здравствуйте Екатерина, если дом оформлен на вас или вашего супруга, то получить налоговый вычет вы можете за все разрешенные виды расходов, кроме приобретения земельного участка под строительство, поскольку его приобретала ваша свекровь, а родители могут получать налоговый вычет только за несовершеннолетних детей, являющихся собственниками жилья.
При этом дата, указанная на чеках и иных платежных документах не имеет значения, предельная сумма вычета составляет 13% от двух миллионов рублей (ст. 220 НК РФ), главное чтобы вы подтвердили что являетесь плательщиком налога.
Построил дом в снт оформил дом и участок по дачной омнистии в 2015году до этого из документов была садовая книжка и постонавление о выделении мне участка ещё современ ссср. с 2013 -15 строил дом (все чеки расходы на строительство дома есть) смогу ли я получить налоговый вычет за строительство дома.
Евгений Степанов
Здравствуйте Руслан, как установлено статьей 220 Налогового кодекса РФ построенный объект недвижимости по документам о правах на собственность должен обладать статусом жилого. Минфин России в своих разъяснениях указал на то, что налоговый вычет предоставляется когда в таком жилом доме существует возможность оформить регистрацию по месту жительства.
Получить налоговый вычет вы можете только если при оформлении данного дома по дачной амнистии он числился как объект незавершенного строительства.
Дом построен и оформлен в 2013, налоговые вычеты не оформлялись. В 2017 проводим газ, можно ли вернуть налоговый вычет на газификацию и в будущем воспользоваться ещё правом на налоговый вычет ( при покупке квартиры) поскольку газификация не превысит 2 миллиона.
Евгений Степанов
Здравствуйте Николай, согласно пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ в случае, если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, (2 млн. рублей) остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
При этом предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
Подпунктом 3 п. 3 той же статьи установлено, что на расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации также может быть предоставлен налоговый вычет.
здравствуйте! разрешение на строительство получено в 2013 году, дом сдан в эксплуатацию в 2015 году. могу ли я подать заявление на возврат ндфл в 2018 году?
Евгений Степанов
Добрый день Дина, безусловно вы можете это сделать при условии что ваши платежные документы соответствуют требованиям. В этом случае для подтверждения расходов на стройматериалы вам понадобятся товарные и кассовые чеки, а для подтверждения затрат на строительные работы — акт выполненных работ и расписка о получении денег (если договор заключен с физлицом). Такие разъяснения содержатся в письме Минфина России от 20.12.13 № 03-04-07/56452. Также справкой 2-НДФЛ вы должны подтвердить что являетесь плательщиком подоходного налога.
Добрый день! Купили участок в СНТ в 2010 году, построили жилой дом и зарегистрировали его в 2015 году. Могу ли я получить налоговый вычет за 2014, 2015,2016 год? и указать в нем чеки с 2010 года?
Евгений Степанов
Здравствуйте Юлия, для получения налогового вычета не установлено сроков давности, вы можете предоставлять в налоговый орган платежные документы датированные 2010 годом, однако налог пересчитывается к возврату не более чем за три последних года. То есть вы должны быть регулярным плательщиком подоходного налога, документ подтверждающий этот факт (справа по форме 2-НДФЛ) также предоставляется в ФСН при подаче декларации на налоговый вычет.
Добрый день.
В 2013 году я купила долю в квартире, получила налоговый вычет 130 000 руб.
В деревне я строила дом, собственность оформила в 2010 году, дом требует отделки и утепления, могу ли я претендовать на вычет на потраченные мной деньги за ремонт дома.
Евгений Степанов
День добрый Светлана, на “расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке” также предоставляется налоговый вычет согласно пп. 3 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Главное чтобы в платежных документах виды товаров и услуг соответствовали указанной формулировке и у налогового инспектора не возникло вопросов.
здравствуйте. подскажите как добиться налогового вычета и не наделать ошибок. в 2012 году женился. в 13 году купили участок ижс (собственник я ) . начали строить дом. появились дети . мат.капитал тоже вложили в стройку. написали обязательство. В 2017 подали документы на регистрацию дома в собственность. с последующем оформлением на всю семью (в долях 49:1:49:1). сопоставив по кадастровой карте площади соседских домов со своим думаю что кадастровая стоимость будет 4 млн. думаю что в данном случае я и жена можем каждый получить максимальный вычет. а как быть с чеками??? у меня они далеко не все сохранились, да и те что сохранились только на меня и очень много чеков от песковозов , миксеристов, чеков не из аппарата (синих). как быть? может ли помочь получение вычета на работе ежемесячно? подскажите пожалуйта.
Евгений Степанов
Добрый день Александр, виды расходов, на которые вы можете получить налоговый вычет при строительстве жилого дома установлены пп. 3 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ, они перечислены в статье выше. Без платежных документов, подтверждающих что расходы понес собственник жилого дома или его законная супруга вычет не предоставляется. Попробуйте обратиться в организации или к частным лицам, которые осуществляли строительство и запросите дубликаты платежных документов и договоров на оказание услуг по строительству.
Добрый день!!! Подскажите, строим дом, оформили свидетельство о собственности, в котором объект права указан: объект незавершенного строительства, назначение:жилое, степень готовности 29%. Имею я право на налоговый имущественный вычет при такой формулировке в свидетельстве?
Евгений Степанов
Здравствуйте Ольга, пп. 3 п. ст. 220 Налогового кодекса РФ установлено: налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации ЖИЛЫХ домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.
В соответствии со ст. 15 Жилищного кодекса жилым помещением признается изолированное помещение, которое является недвижимым имуществом и пригодно для постоянного проживания граждан (отвечает установленным санитарным и техническим правилам и нормам, иным требованиям законодательства).
Статус вашего недостроенного дома не дает вам право на получение налогового вычета.
Добрый день. Купил участок в 2009 году, оформили на тещу, разрешение на строительство тоже оформлено на тещу. Строили с 2010г , все чеки, договора по покупке материалов с самого начала оформлены на меня. Участок переоформили на себя с супругой пополам в январе 2013 г, разрешение на ввод в эксплуатацию и свидетельство оформлено на нас. Вопрос: можем ли мы включить в декларацию расходы на материалы за 2010-2013годы, т.е. за период когда участок был в собственности тещи, но все документы на материалы оформлены на меня. Заранее благодарен за ответ
Евгений Степанов
Здравствуйте Наиль, согласно пп. 3 п. 3 ст 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться следующие расходы:
расходы на разработку проектной и сметной документации;
расходы на приобретение строительных и отделочных материалов;
расходы на приобретение жилого дома или доли (долей) в нем, в том числе не оконченного строительством;
расходы, связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
расходы на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.
Для получения налогового вычета вы должны предоставить по месту работы или в налоговый орган документы, которые подтвердят, что указанные затраты несли вы либо ваша супруга. Если дом в данный момент оформлен на вас или супругу, то не имеет значения, что земельный участок до 2013 года принадлежал вашей теще.
Добрый день, имею ли я право на имущественный вычет за строительства жилого дома, если на момент постройки земля, на которой строилсядом и дом изначально оформлялись на мою бабушку. Договор при строительстве оформлялся на мое имя. Сразу после строительства дом и земля были переданы мне путем договора дарения?
Евгений Степанов
Здравствуйте Марина, согласно положениям ст. 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется гражданам РФ, являющимся плательщиками подоходного налога, которые понесли затраты на строительство или приобретение жилого помещения. В вашем же случае вы получили жилой дом по договору дарения, то есть на безвозмездной основе. Затрат, подтвержденных документально вы предоставить не можете, следовательно право на получение налогового вычета у вас отсутствует.
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, строю дом, собственником земельного участка являюсь я, жилой дом хочу оформить на Мать которая выходит на пенсию в 2020 году. Ввод в эксплуатацию планируется в 2018-2019 году. Слышала что если собственник выходит на пенсию то налоговый вычет может получить единовременно. Правда ли это?
Евгений Степанов
Здравствуйте Наталия, в соответствии с п. 10 ст 220 Налогового кодекса РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
Имейте в виду, что в платежных документах на строительство дома должны фигурировать паспортные данные вашей мамы, подтверждающие что затраты по строительству дома несла именно она.
дом начали строить в 1993г,приходные от 1993-1994г на многие стройматериалы,дом сдали в 2016г,можем получить имущественный вычет по этим чекам.
Евгений Степанов
Здравствуйте Галина, срока давности по заявлению имущественного вычета на строительство жилого дома законом не установлено. Он может быть заявлен и через 25 лет, но налог пересчитывается к возврату не более чем за 3 последних года, но не ранее даты совершенных затрат. То есть, в данный момент уплаченный вами НДФЛ за 2014-2017 годы может быть использован в качестве налогового вычета. Платежные документы от 1993 года в которых указаны наименования товаров и виды работ пройдут камеральную проверку и суммы будут выставлены в соответствии со среднерыночными.
Здравствуйте! В 2011 году начала строить дом. В августе 2014 года получила свидетельство на дом. После 2014 года также продолжалась стройка. Можно ли предоставить чеки на строительство, начиная с 2011 года и после 2014 года, как получила свидетельство на дом?
Евгений Степанов
Здравствуйте Анастасия, дата регистрации права собственности не повлияет на возможность получения налогового вычета. Однако вам следует учесть, что получить налоговый вычет за строительно-отделочные работы вы сможете только за три предшествующих года, то есть в 2018 году вы можете подать в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ за 2014-2017 годы на такие виды работ.
Здравствуйте.При строительстве дома помимо личных средств,были использованы средства мат.капитала,а также субсидия на строительство(гос программа). налоговый вычет мы может совершить только из суммы личных средств?
Евгений Степанов
Добрый день Татьяна, подпунктом 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ четко установлено, что при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, в частности, на строительство на территории Российской Федерации жилого дома. Использование средств материнского капитала к таким расходам не относится.
Добрый день, дом сдали в эксплуатацию в 2016 г, но продолжаем отделочные работы. В выписке из ЕГРП на недвижимость написано-собственность. Можно ли предоставить чеки на отделочные работы за 2017;2018 гг.(в налоговой сказали,только до 2016 г. После сдачи объекта чеки не принимают,они не действительны,т.к объек уже сдан.
Евгений Степанов
Здравствуйте Виктория, в соответствии с пп. 3 п. 3 ст 220 Налогового кодекса РФ в фактические расходы на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома или доли (долей) в нем могут включаться расходы в том числе связанные с работами или услугами по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке. Для получения имущественного налогового вычета на ремонт квартиры в акте приема-передачи квартиры должны быть указаны процент готовности и перечень всех недоделок, на которых основывается право на получение налогового вычета после оформления жилья в собственность. За 2018 год вычет вы можете получить только в 2019 году.
Здравствуйте. Я приобрела земельный участок в 2016 году, первые материалы были куплены в том же году. Дом планирую достроить и зарегистрировать в 2019. То есть подавать декларацию буду в 2020 г.
Смогу ли я приложить чеки на материалы за 2016 год?
Не совсем поняла, что значит декларация за предыдущие три года, это одна декларация, или три за каждый год отдельно? Чеки к ним нужно прикладывать к каждой за свой год?
В чеках и счетах на оплату обязательно должны указываться мои паспортные данные, или достаточно ФИО?
Большое спасибо!
Евгений Степанов
Здравствуйте Элеонора, согласно п. 3 ст. 220 Налогового кодекса РФ предельный размер имущественного налогового вычета равен размеру, действовавшему в налоговом периоде, в котором у налогоплательщика впервые возникло право на получение имущественного налогового вычета, в результате предоставления которого образовался остаток, переносимый на последующие налоговые периоды.
В 2019 году вы можете прилагать чеки от 2016 года.
В платежной документации, которой вы подтверждаете затраты на строительство достаточно того, чтобы они содержали ваши ФИО и они совпадали с ФИО на правоустанавливающих документах на дом.
Добрый день! Куплена квартира по Договору переуступки права , расписка об оплате на 2 000 000 р. 04.10.13 г., Акт передачи -07.11.13 г., зарегистрирована на двоих с сыном по 1/2 доли -02.09.2014 г.Также построен частный дом , зарегистрирован 16.06.15 г. Документы, подтверждающие расход на строительство дома , могу предоставить только на 1 000 000 р.Могу я в заявлении на вычет включить оба объекта? За какой период расходные документы при строительстве дома могу включить? Спасибо!
Евгений Степанов
Здравствуйте Закия, Перечень расходов, которые Вы можете включить в налоговый вычет при строительстве жилья, указан в ст. 220 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:
– на приобретение земельного участка под строительство;
– на приобретение неоконченного строительством жилого дома;
– на покупку строительных и отделочных материалов;
– связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
– на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.
Право на имущественный вычет не имеет ограничения по срокам, однако вернуть налог возможно только за последние три года, предшествующие году подачи документов на вычет.
Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ одного или нескольких объектов имущества, не превышающем 2 000 000 рублей.
Здравствуйте. Подскажите пожалуйста могу ли я оформить возврат 13% за строительство дома если земля в аренде а дом введен в эксплуатацию в собственности?
Евгений Степанов
Здравствуйте Игорь, согласно ст. 220 Налогового кодекса РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории РФ жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, одного или нескольких объектов имущества, не превышающей стоимости 2 млн рублей.
Если право собственности на дом оформлено в 2018 году, обратиться за получением налогового вычета вы можете в 2019 году, в ФНС нужно предоставить:
– декларация 3-НДФЛ;
– выписка из ЕГРН подтверждающая право собственности;
– копии документов, подтверждающих расходы на строительство дома (договоры, чеки, расписки и т.п.);
– заявление на возврат налога;
– документы, подтверждающие уплаченный НДФЛ (справка 2-НДФЛ);
– копия паспорта.
Тот факт, что земельный участок находится в аренде, не влияет на право получения налогового вычета.
Здравствуйте. Я ноябре 2018 г. ушла на пенсию (сокращение), мне 61 год, кредит ИЖС до 2026 г.налоговый вычет за построенный дом получала с 2012 г., но 260т р еще не вернули, могу ли я его получить за три предыдущих года по тем же справках НДФЛ ЗА 2016, 2017, 2018 Г., за 2018 я подала справки
земельный участок ЛПХ приобретен сыном у отца по договору дарения в 2019г. Сыном построен жилой дом на этом участке и зарегистровано право собственности на сына в 2019 г., имеются чеки на расходы сына на строительство дома. Сын уплачивает НДФЛ имеется справка 2ндфл. Может ли сын получить возврат НДФл за 2019 г. в размере расходов на строительство дома.?
Здравствуйте. Многодетная семья, долевое строительство, все дети несовершеннолетние. Дом оформлен в феврале 2019,был вложен материнский капитал и получена субсидия на строительство. По правилам субсидии,все строительство должна производить строительная фирма. Смета составлена на 2900000,есть акт приёма передачи и чек, уплаченные денежные средства в размере 39000этой организации, хотя все возводили сами и на момент получения субсидии уже жили в доме. Вопрос, надо ли прикладывать смету на имущественный вычет и подойдут ли товарные чеки без кассовых до 2018 года, июля, так как магазин работал без кассового.