Перечень документов для получения налогового вычета на квартиру

Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру Когда вы становитесь владельцем своей, долгожданной недвижимости, то необходимо помнить, что есть возможность вернуть 13% от стоимости покупки квартиры. Что нужно для этого сделать?

По сути, ничего сложного не требуется. Список необходимой документации не велик. В каждом отдельно взятом случае их количество может меняться.

В статье будут рассмотрены самые актуальные ситуации.

Законодательный аспект вопроса

Право на получение налогового вычета при приобретении либо возведении собственного жилья определены ст.220 НК РФ начиная с 2001г.

Большая часть изменений в области налоговых льгот была произведена в 2014 г. После этого их виды и суммы основываются на периоде, когда была совершена операция с недвижимостью.

Но, не смотря на это, требования для получения налогового вычета остались такие же:

Физическое лицо должно работать официально и платить НДФЛ со своих доходов;
Юридическое лицо может воспользоваться правом на налоговый вычет, если функционирует на ОСНО;
Сумму возврата можно получить исключительно за жилую недвижимость, участок для постройки дома, ремонтные либо отделочные работы для новостройки;
Получателем могут быть граждане, живущие не менее 183 дней в РФ (в том календарном году, в котором запрашивается вычет), выплачивающие НДФЛ;
Недвижимость была приобретена не у ближайших родственников (подробный перечень присутствует в НК РФ ст.217; ст.14 СК РФ);
Жилье приобретено в ипотеку либо за собственные денежные средства, компенсация не положена за другие средства (мат.капитал, дотации и т.д.);
Компенсация производится в случае, если ранее гражданин ее не получал.

Условия и порядок предоставления

Для получения возврата НДФЛ должны соблюдаться следующие условия:

Правом вернуть выплаченные ранее налоги обладают физические лица, которые проживают и официально зарегистрированы на территории РФ не менее полугода.
Налоговый вычет возможно осуществить как при покупке квартиры, так и при приобретении любого другого жилого помещения.
В случае, когда приобретение жилья было осуществлено по долям, на возврат имеет право каждая из сторон.

Кроме того, получение данных средств не предполагает использование для приобретения недвижимости каких-либо видов льгот. Условия получения налогового вычета за квартиру

Перечень документов

При покупке жилой недвижимости

Для получения налогового вычета в случае приобретения жилья, необходимо предъявить в ИФНС по месту регистрации:

Паспорт;
Выписку о гос. регистрации недвижимости;
Соглашение о купле, акт приема жилья;
Расписку либо квитанцию о переводе ден. средств;
ИНН;
2-НДФЛ;
3-НДФЛ.

Ипотечный кредит

Когда для приобретения недвижимости была оформлена ипотека, перечисленный выше список увеличивается:

Вдобавок к оформляемому вычету (либо отдельно от него) необходимо оформить на проценты по кредиту, которые гражданин выплатил банку:
если жилье приобретено до 2014 года, то нет ограничений по сумме;
в 2014 г. и позже, компенсация оформляется не выше чем на 3 млн. руб. с отдельного объекта недвижимости.

Помимо всего пакета документов в ФНС представляется справку из банка об уплаченных процентах и ипотечное соглашение.

Другие особенности

При покупке квартиры в рассрочку в новостройке возможно постепенное получение вычета, по времени поступления платежей продавцу. Это актуально для сделок заключенных до 2014 года.

Когда был приобретен частный дом, возможно, вернуть как стоимость дома, так и земельного участка, на котором он расположен, если сумма не превышает разрешенную.

Дополнительный перечень

Совместная собственность

В случае приобретения недвижимости в долевом строительстве, основанием для вычета является акт приема, который является документом подтверждающим собственность.

Нет необходимости ждать внесения в гос.реестр о собственности либо завершения строительства. В ФНС необходимо принести акт и договор ДУ.

Самостоятельное строительство

При строительстве частного дома возможно получение компенсации:

За смету, проект, стоимость земли;
Приобретение недостроенного дома либо постройку с нуля;
Монтаж коммуникаций;
Отделка строения.

Возможность получения средств начинается с введения в эксплуатацию недвижимости и регистрации в Росреестре.

Получение компенсации возможно за жилую недвижимость, в которой разрешена прописка. За иную недвижимость вычет не положен.

Ремонтные работы

Оформление вычета за проведенные ремонтные работы разрешено исключительно в случае, если в новостройке частично либо полностью отсутствует отделка, и этот факт прописан в акте передачи недвижимости (соглашение о приобретении).

Вместе с расходами на приобретение жилья сумма налоговой базы не может превышать 2 млн. рублей.

Получить вычет можно за:

Приобретение материалов (краска, шпатлевка и др.);
Стоимость сметы, проекта;
Стоимость расходов на ремонт.

Для оформления такого вычета необходимо предоставить в ФНС чеки, договоры и другую документацию, которая подтвердит расходы.

В случае, когда для приобретения жилья используются какие либо дотации, необходимо проконсультироваться с сотрудниками ФНС на предмет получения возврата НДФЛ.

Порядок составления заявления

В заголовке заявления нужно указать следующее:

Реквизиты отделения ФНС, куда подается заявление;
ФИО заявляющего о вычете;
ИНН;
Адрес проживания;
Данные паспорта;
Номер телефона.

После посередине страницы пишем «Заявление».

Далее пишется текст: «Основываясь на п.6 ст.78 НК РФ прошу компенсировать мне излишне выплаченную сумму налога в ____ году налога на доходы физ.лиц в сумме _____ в связи с ______ (здесь указывается причина). После указываете реквизиты, по которым необходимо перечислить компенсацию».

Заявление подписывается, проставляется расшифровка подписи и дата подачи.

Правила подачи

Для передачи документов в ИФНС необходимо придерживаться следующей последовательности действий:

Составляется налоговая декларация (ф. 3-НДФЛ).
В бухгалтерии по месту работы запрашивается справка 2-НДФЛ.
Необходимо собрать документацию, которая подтверждает собственность недвижимости (это может быть свидетельство о гос.регистрации, договор купли-продажи и т.д. зависит от способа получения недвижимости).
Копии платежных документов (документы, которые подтвердят расходы налогоплательщика при покупке недвижимости (выписки из банка, ПКО, чеки, кваитанции;
Если вычет оформляется по процентам на кредит или ипотеку, то это справка из банка об уплаченных процентах).
В случае приобретения недвижимости в долевую собственность:
- Копии свидетельства о браке;
- Соглашение сторон сделки о распределении вычета.
Предоставление в ФНС налоговой декларации с копиями документов на расходы и права на получение компенсации.