Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2018 года

В обязанности продавцов земельных участков включается выплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако отдельные категории лиц могут быть освобождены от его взимания, а другие – получить значительные вычеты.

Обратите внимание, что все положения, описанные в данной статье, актуальна по сей день. Никаких поправок, касающихся налога с продажи земельного участка, в 2018 году не принималось.

Налог при продаже земельного участкаПлательщики НДФЛ

Уплачивать налог при продаже земельного участка или дачи должны физические лица, являющиеся собственниками этого недвижимого имущества в течение менее чем пяти лет. Однако для некоторых категорий собственников земельных участков этот срок снижен до трех лет. К таким лицам относятся:

  • собственники приватизированных участков;
  • собственники участков, полученных вследствие выполнения обязательства по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • собственники участков, полученных в результате дарения или наследования от близкого члена семьи.

Налог с продажи земельного участка плательщикиИз сказанного вытекает, что от уплаты налога освобождаются физические лица, которые имеют право собственности на продаваемый участок более 5 лет, а в определенных случаях более трех лет.

Важно отметить, что НДФЛ облагается продажа только тех земельные участков, которые расположены на территории РФ.

До 01.01.2016 года период владения имуществом, по истечении которого плательщик имел право не платить налог при его продаже, составлял 3 года. Этот период устанавливался для всех категорий собственников без исключения. С 1 января 2016 года этот срок был увеличен для всех категорий граждан за некоторыми исключениями (подробнее об этом ниже).

Законодательные акты, которые регулируют данные правовые отношения:

  • Налоговый кодекс РФ;
  • Закон от 29 ноября 2014 года № 382-ФЗ.

Последние изменения

Знать хотя бы основные моменты, по которым происходит налогообложение, было важно всегда но, теперь учитывая что, начиная с 1.01.2016, порядок взимания налога с физических лиц при продаже недвижимого имущества изменился, данный вопрос стал особо актуальным.

1.01.2016 вступил в силу новый законопроект под номером 382-ФЗ. Согласно данному законопроекту порядок выплат налогов с физических лиц при продаже недвижимости изменился, также в законе были детализированы случаи, при которых физическое лицо может быть освобождено от выплаты налогов.

Если до вступления законопроекта в силу владелец мог продать в свою недвижимость, без выплаты налога прожив на ней в течение трех лет, то теперь необходимо прожить минимум пять лет.

Данный срок отсчитывается с момента приобретения жилья, то есть сразу после подписания договора купли продажи.

Если недвижимость была приобретена до вступления закону в силу (до 31 декабря 2015 года), то на нее действует старый закон. Следовательно, владелец может продать объект недвижимости без выплаты налога после 3-х лет владения им. Если объект недвижимости приобретен после вступления закону в силу, то только после пяти лет.

В зависимости от регионов срок может меняться.

Если объект недвижимости был не приобретен, а унаследован то срок отсчитывается со дня вступления в наследство.

В случае если недвижимость будет продана за большую сумму, чем была приобретена, то взимаемый налог составит 13% от стоимости объекта.

Налог при продаже не взимается в случаях если:

  • Была продана единственная жилплощадь семейства специально для приобретения другой.
  • Если объект был во владении более трех лет и его стоимость не превышает 5 миллионов рублей.
  • Если цена, по которой жилплощадь продается меньше или ровна той, по которой она была приобретена. Для этого необходимо предоставить соответствующие документы.

Также владелец может быть освобожден от налогов после владения объектом в течение трех лет, если он достался по:

  • Наследству либо был подарен кем-то из близких родственников;
  • Был приватизирован;
  • На основании договора о содержании или иждивении.

Размер налога

Сумму, которую придется уплатить владельцу земельного участка, возможно вычислить по следующей формуле:

Налог с продажи земельного участка формула

Доход, полученный от продажи земельного участка

Размер дохода определяется, исходя из стоимости продажи недвижимости, указанной в договоре. Причем с 01.01.2016 года на основании вышеупомянутого федерального закона были введены нормы, направленные на предупреждение занижения стоимости участка с целью сокращения суммы налога.

В соответствии с данными нормами, облагаемая налогам цена земельного участка не может быть ниже, чем его кадастровая стоимость, умноженная на 0,7. Кадастровую стоимость земельного участка можно посмотреть в его кадастровом паспорте.

Так, если кадастровая стоимость участка составляет 6 700 000 рублей, то минимальная сумма, которая будет облагаться налогом при его продаже – 4 690 000 рублей (6 700 000 × 0,7). Значит, даже если реализация недвижимости будет осуществляться по меньшей стоимости, налог необходимо уплачивать с дохода, равного 4 690 000 рублей.

Налоговая ставка

Налог с продажи земельного участка ставкаСтавка НДФЛ находится в прямой зависимости от того, признается ли продавец резидентом РФ. Нахождение в пределах территории РФ в течение более 183 календарных дней в году позволяет лицу считаться резидентом. Остальные лица являются нерезидентами.

Важно отметить, что придание гражданину статуса нерезидента не зависит только от его реального пребывания в пределах территории РФ. Каждый вопрос решается индивидуально, в том числе с учетом наличия постоянного места жительства в стране.

Для резидентов РФ размер налоговой ставки устанавливается в 13%. В отношении же нерезидентов он повышается до 30%.

Таким образом, если земельные участок продается за 7 420 000 руб., то сумма НДФЛ будет равна 964 000 руб. для резидентов (7 420 000 × 0,13) и для нерезидентов – 2 260 000 руб. (7 420 000 × 0,3).

Налоговые вычеты

В этом плане в 2018 году ничего не изменилось. Существует два вида налоговых вычетов:

  • имущественный вычет;
  • расходный вычет.
     Имущественный вычетРасходный вычет
    Когда применяется?Для собственников, которые владеют земельным участком менее чем 5 летПозволяет отнять от стоимости земельного участка затраты на его продажу (чаще всего – это стоимость покупки имущества)
    Сумма вычета1.000.000 руб.Фактические затраты, подтвержденные документально (например, выпиской из банка или распиской получателя денежных средств)
    Пример расчетаПредположим, что участок, которым собственник владеет 4 года, продается за 4.340.000 рубл.. Тогда сумма налога для резидента будет рассчитываться так:
    (4.340.000 – 1.000.000) × 0,13 = 434.200 рублей
    Предположим, что участок выставлен на продажу по стоимости 3.500.000 руб., а собственник приобрел его за 2.990.000 рубл. Сумма НДФЛ для резидента будет рассчитана так:
    (3.500.000 – 2.990.000) × 0,13 = 66.300 руб.

Важно отметить, что если земельный участок находится в долевой собственности, то при его продаже по одному договору имущественный вычет можно применить только один раз.

Если же собственники продают свои доли по отдельности, то каждый из них наделен правом применить вычет.

Сроки и порядок взимания налога

Сроки и порядок уплаты налога с продажи земельного участкаОни тоже остались прежними. До 30 апреля года, следующего за годом реализации земельного участка, бывшему собственнику необходимо предъявить декларацию в налоговые органы. Причем рассчитать НДФЛ плательщику придется самостоятельно.

Исполнение налогового обязательства должно быть произведено до 15 июля. В противном случае, к неплательщику будут применены санкции в виде штрафа – 20% от суммы дохода за каждый день просрочки. Неустойка за неподачу декларации предусмотрена в размере 5%, но не менее чем 1000 рублей, за каждый день просрочки.

Случаются ситуации, когда налоговые органы по ошибке отправляют уведомление о необходимости уплаты НДФЛ физическим лицам, которые по законодательству освобождены от уплаты налога. В таком случае следует просто предоставить в налоговую документы, подтверждающие право на освобождение от налога.

Обзор изменений на видео

Что изменил новый закон о налогах с продажи земельного участка? Изменения не столько значительны, почти все осталось так, как описано выше, однако есть важные моменты, которые следует учесть.

Автор статьи:

Оценка статьи

-
-1
+
Возможно Вас так же заинтересует:
Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки Налоговый вычет при покупке квартиры: что изменилось к 2018 году Земельный налог: сроки сдачи декларации в 2018 году Налог на землю для физических лиц в 2018 году за сотку Ставка земельного налога в 2018 году: расчет, срок уплаты Правила получения налогового вычета при покупке земельного участка Налоговый вычет при покупке квартиры: сумма и сроки Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2018 году Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры: порядок действий Земельный налог для организаций в 2018 году: кбк, расчет, порядок уплаты, льготы
Комментарии
Борис Александрович

Продал дачу и земельный участок. Земельный участок был в собственности более 5 лет. Дача — в собственности менее 3 лет. 3 НДФЛ на продажу дачи я обязан сдать. Вопрос: обязан ли я сдавать декларацию 3 НДФЛ еще и за продажу земельного участка с нулевой суммой дохода?
Спасибо

Валентина

Борис Александрович!, помогите разобраться с земельным паем. В 1994г бывший совхоз разделил всю землю на паи работникам совхоза. В натуре пай не выделялся а остался в общей долевой собственности. В 2016 году я за мизерную цену продала пай знакомым т. к я пенсионерка и не могу использовать землю по назначению. Сейчас узнала что необходимо подать декларацию в налоговую инспекцию. Наверное и налог надо будет какой- то платить. Объясните что мне делать.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валентина, если поступит требование об уплате налога с продажи земельного пая из ФМС предъявите им документы о выделении вам этого пая в 1994 году, при необходимости сделайте запрос в городской архив. Поскольку вы владеете этой землей более пяти лет, то никакой налог вы уплачивать не должны.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Борис Александрович, так как вы владеете земельным участком более пяти лет, то при его продаже освобождаетесь от уплаты подоходного налога согласно ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Подавать нулевую декларацию 3-НДФЛ на этот объект вам не нужно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
лариса

я продала в декабре 2016 года земельный участок принадлежавшего мне 15 лет за 80000 рублей, но не вовремя подала декларацию. какой штраф могут мне предъявить налоговые органы?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лариса, если вы продали объект недвижимости в 2016 году, то до 30 апреля 2017 года вы должны были подать декларацию по форме 3-НДФЛ несмотря на то, что освобождены от уплаты налога.
В соответствии со ст. 119 Налогового кодекса РФ непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 1000 рублей. Проценты к сумме штрафа не начисляются, поскольку налогооблагаемая база у вас отсутствует.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Продали земельный участок, полученный в дар от отца в 2016 году. Продажная стоимость больше кадастровой стоимости. Как рассчитать налог с продажи.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, если вы продали земельный участок владея им менее трех лет и при этом указали в договоре купли-продажи стоимость участка, превышающую кадастровую стоимость, то в этом случае вы должны будете оплатить подоходный налог 13% именно с той суммы, которая указана в договоре.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Юлия

Добрый вечер. Я получила землю в дар от матери 25.10.2016 года, в январе 2017 оформила дом в собственность на этом участке. Теперь хочу это все продать за 1000 000 руб. Какой налог я буду платить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Юлия, если 70% кадастровой стоимости вашего земельного участка не превышает одного миллиона рублей (налогооблагаемая база), то вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога в виде предоставления налогового вычета. В случае превышения налогооблагаемой базы одного миллиона рублей оплачивается налог 13%.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

продал дачу за 500 тысяч рублей. Дача получена в наследство 2 года назад. купил дачу за 500 тысяч рублей другую.Должен ли платить налог с продажи ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, Налоговым кодексом РФ предусмотрено что налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в том числе, дач, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей. Следовательно налог уплачивать вам не нужно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
ирина

Хочу продать земельный участок за 1млн.руб.. Его кадастровая стоимость 1673000,00. Сколько будет налог. Владею 1 год. Резидент.
Если я правильно понимаю ,то (1673000,00*0,7)-1000000=171100*13%=22243 руб
Правильно ли я подсчитала.
Почему в примере расчета не учитывается коэффициент 0,7.
Спасибо за внимание и ответ.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ирина, независимо от того какую стоимость земельного участка вы укажете в договоре купли-продажи, налоговую базу составит 70% от его кадастровой стоимости. В вашем случае это 1 171 100 рублей. Поскольку вы владеете земельным участком менее трех лет, то должны будете оплатить подоходный налог в размере 13% от этой суммы, что составит 152 243 рубля.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Надежда

Здравствуйте, земельный участок по кадастровой стоимости оценен в 600 000 руб., в собственности менее 1 года, после его продажи я должна платить налог? Или существует некий минимум, необлагаемый налогом (1 млн.руб.)? СПАСИБО!!!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Да, Надежда, совершенно верно. Если вы будете продавать свой земельный участок, при условии непрерывного владения им менее трех лет, вам предоставляется имущественный налоговый вычет и НДФЛ не уплачивается. Основание: пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
александр

Приватизировал земельный участок в 2010г. В 2012г. продал часть участка в 2013г продал еще одну часть участка. Налоговая требует уплатить налог от продаж земельного участка в соственности менее трех лет.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, за долю земельного участка проданного в 2012 году оплатить налог вы обязаны, поскольку он находился в собственности менее трех лет. Налог на доход, полученный за участок, проданный в 2013 году можно оспорить если срок владения да дату продажи превысил три года с даты оформления участка в вашу собственность.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Валерий Симонов

Продаю участок стоимостью 800.000₽, владею менее 3х лет, будет ли облагаться налогом продажа такого участка?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валерий, поскольку стоимость вашего земельного участка менее одного миллиона рублей, то в соответствии с пп.1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ вам будет предоставлен налоговый вычет и подоходный налог уплачивать не придется.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Екатерина

Здравствуйте! 2 года в собственности земельный участок унаследовала после смерти моего отца. В этом году планирую продать участок за миллион руб. Придется ли мне выплачивать налоговый вычет с купли продажи?!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Екатерина, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
тамара

в 2010 году дочь получила свидетельство о праве собственности на земельный участок, в 2016 году этот участок подарила своей матери, если в 2017 году мать вернет дарением земельный участок дочери, и дочь решит продать землю, то будет она платить налог с продаж?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Тамара, несмотря на то что у дочери было право собственности с 2010 года, после дарения этого земельного участка матери оно было утрачено. Теперь возникновение права собственности будет считаться с новой даты регистрации, то есть с 2017 года и до истечения трех лет с этого момента, в случае продажи дочь должна будет оплатить подоходный налог.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Олег

Здравствуйте! Мне в 1992 был выделен земельный пай,в марте 2017 года получил свидетельство о праве собственности на земельный участок,хочу его продать ,нужно ли мне будет платить налог с продажи .

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Олег, поскольку государственная регистрация права собственности состоялась в 2017 году, в соответствии с п. 4 с. 217.1. Налогового кодекса РФ, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, который требуется для освобождения отплаты налога с дохода от продажи недвижимого имущества составляет пять лет.
Если стоимость жилья по договору менее 1 000 000 рублей, а кадастровая стоимость менее 1 428 571 рубля, то может быть применен налоговый вычет и фактическое освобождение от уплаты налога.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Добрый день. Участок под ИЖС был куплен с торгов в 2016году. Сейчас его продают и сумму сделки хотят указать только 100 000 дабы избежать налога. Вопрос : до какой суммы налог на землю не платится? ( как по квартирам до 1 млн руб)?
Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, формально освобождения от налога нет, но для плательщиков НДФЛ существует возможность применения налогового вычета.
Пункт 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ: имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
владимир

Утро доброе!
Планирую приобрести земельный участок сельскохозяйственного назначения, кадастровая стоимость которого (около 1 млн.руб) значительно выше рыночной.
В договоре купли-продажи продавец опасается указывать рыночную стоимость опасаясь налога от кадастровой стоимости. Правильно ли я пониманию уплату налога, проясните пожалуйста: — продавец обязан будет уплатить налог с кадастровой стоимости (минимум 70% от стоимости) участка, но т.к. воспользуется правом имущественного вычета (1 млн.руб) фактически освобождается от налога? Покупатель без последующих рисков может дать согласие указать в договоре кадастровую стоимость? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Владимир, с 1 января 2016 года для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 000 000 рублей, а кадастровая менее 1 428 571 руб., в этом случае применяется налоговый вычет, предусмотренный пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, в этом случае налог фактически не выплачивается.
В договоре купли-продажи допускается указывать и стоимость продажи земельного участка и его кадастровую стоимость.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
валентина

Участок в собственности 2 года с 24.09.2015 ,принят по завещанию от матери,хочу продать,надо ли будет платить налог с продажи?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валентина, в соответствии с п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых право собственности получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ (в том числе и матери). Срок начинает истекать с даты принятия наследства независимо от даты государственной регистрации права собственности.
Поскольку земельный участок принят в наследство до 01 января 2016 года, при его продаже до истечения трехлетнего срока непрерывного владения вы должны будете оплатить налог в размере 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Наташа

Здравствуйте. Я приобрела дом с земельным участком в 2008 году. Договор купли-продажи оформлен сразу и на дом и земельный участок. Мною оплачена общая их стоимость 1300000 руб. В 2017 году дом отремонтировали и пристроили комнату и веранду, увеличив его общую площадь, построена баня на участке. Все постройки зарегистрированы в 2017 году, а документы на зем. участок остались без изменений. Хочу его продать в 2017 году за 3 млн. Скажите, пожалуйста, мне нужно будет платить в этом случае подоходный налог и сколько?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, который требуется для освобождения от обязанности уплатить налог с продажи этого имущества начинает истекать с новой даты только в случае внесения изменений в правоустанавливающие документы. Так как вы оформляли дом и земельный участок в 2008 году, у вас должно имеется свидетельство о государственной регистрации права собственности, если оно у вас действующее, то срок владения недвижимости исчисляется с даты в строке свидетельства: «О чем в государственном реестре недвижимости и сделок (дата) с ним сделана запись».

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Сергей

Евгений здравствуйте! Такая ситуация, владелец 2-х смежных участков земли, которыми владеет по наследству более 3 лет планирует их объединить, потом продать этот один участок, будет ли он освобожден от налога при продаже?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, в соответствии с п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года только при наследовании от членов семьи или близких родственников.
Что касается объединения смежных участков и срока владения, на этот счет Министерство финансов РФ дало разъяснение в своем письме от 15 марта 2017 г. № 03-04-05/14570, согласно ему при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».
Следовательно от уплаты налога вы не освобождаетесь.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Антон

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, продаю участок за 900000, а кадастровая стоимость 215000, какой будет налог? Владею им менее трех лет. Спасибо заранее.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Антон, в вашем случае сумма налога с доходов от продажи объектов недвижимого имущества составит 117 000 рублей. Однако если вы являетесь плательщиком подоходного налога, то можете воспользоваться налоговым вычетом на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Вместе налоговой декларацией 3-НДФЛ предоставьте в ФНС справку 2-НДФЛ и копии документов, подтверждающих факт продажи имущества.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Таисия

Здравствуйте! В апреле 2016 по договору дарения получила землю и дом. Кадастровая стоимость меньше 1 млн.руб. Хочу продать за 500 т.р., нужно ли мне платить налог, а также подавать форму 3 ндфл? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Таисия, так как и кадастровая стоимость и цена по договору купли-продажи меньше 1 миллиона рублей, вы имеете право воспользоваться налоговым вычетом в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Декларацию по форме 3-НДФЛ подавать все же придется, а также приложить к ней документы подтверждающие право на налоговый вычет (договор купли-продажи и документ, подтверждающий сумму полученных денежных средств).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Валерия

Здравствуйте.подскажите,пожалуйста,как продать земельный участок,который был куплен после введения нового закона,в собственности 3 месяца с наименьшими потерями.размер участка 6 соток,стоимость 500000

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Валерия, для целей налогообложения стоимость не должна быть меньше 70% от кадастровой, за исключением, если кадастровая стоимость не известна или стоимость жилья менее 1 млн. руб, а кадастровая менее 1 428 571 рублей. В этом случае будет применен налоговый вычет на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ. Для этого вы должны быть регулярным плательщиком НДФЛ 13%.
Если вы не являетесь плательщиком НДФЛ или кадастровая стоимость участка выше 1 428 571 рублей, то налог составит 13% от стоимости по договору, либо 13% от кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0.7 (п. 5 ст. 217.1. НК РФ).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Сергей

Здравствуйте, у меня есть 3 земельных участка (срок владения 1 год) кадастровая стоимость каждого 815 тыс. руб. Имею желание их продать. Если я их продам по 200 тыс. руб. каждый в один отчетный период (2017 год) мне придется платить налог или нет? Ведь сумма будет 600 тыс. руб. (но при этом кадастровая = 2 445 000 руб, а 70% = 1 711 500 руб)
Проясните ситуацию.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, учитывается доход с продажи всех объектов недвижимости, реализованных в одном налоговом периоде (году).
В соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В вашем случае общая кадастровая стоимость всех участков 2 445 000 рублей. С понижающим коэффициентом 0.7. это 1 711 500 рублей, именно эта сумма составит налогооблагаемую базу, поскольку цена по договору ниже этой суммы. Итоговая сумма НДФЛ по доходу от продажи недвижимости у вас составит 222 495 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
ирина

Здравствуйте. Я владею участком с 1994 года, в 2017 году оформила в собственность садовый дом. Хочу все это продать за 2миллиона 200 тысяч руб. Какой налог с продажи мне начислят?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Ирина, доход, полученный с продажи земельного участка не будет облагаться налогом независимо от того на каком основании он был оформлен в вашу собственность в 1994 году (пп.1 п.2 ст. 220 НК РФ).
Поскольку дом находится в собственности менее года, доход с его продажи подлежит налогообложению 13% стоимости. Стоимость, указанную в договоре купли-продажи сравнивают с кадастровой и для целей налогообложения стоимость не должна быть менее 70% от кадастровой (п. 5 ст. 217.1. НК РФ).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Люся

Здравствуйте купила землю за 700000 в апреле 2016 года и хочу продать по той же цене сколько я должна платить налог? кадастровая цена 362000р. заранее благодарю

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Люся, если вы официально трудоустроены, являетесь предпринимателем или по каким то другим основанием являетесь плательщиком подоходного налога в размере 13%, то вы будете освобождены от уплаты налога на доход с продажи земельного участка несмотря на то, что владеете им менее пяти лет. На основании пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ будет применен налоговый вычет на сумму дохода не превышающую 1 000 000 рублей. В противном случае налог составит 13% от 700 000 р. (91 000 рублей).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Таисия

Здравствуйте! Владею участком и постройкой на нем 1,5 года по договору дарения. Кадастровая стоимость участка 340 т.р., постройки 650 т.р. Продала их за сумму 250 т.р. за участок и 190 т.р. за постройку. Нужно ли мне теперь платить налог, если да, то какой размер? Спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Таисия, ваш доход с продажи объектов недвижимости за один налоговый период составил 440 000 рублей. Кадастровая стоимость данных объектов недвижимости с понижающим коэффициентом 0.7. составляет 693 000 рублей.
При условии что у вас имеются доходы, облагаемые налогом по ставке 13% вы можете быть освобождены от уплаты НДФЛ с применением налогового вычета на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, так как сумма дохода с продажи объектов недвижимости не превышает 1 млн. рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб

Здравствуйте,подскажите пожалуйста,тётя хочет подарить мне 1/2 долю земельного участка,который перешёл ей по наследству от отца в июле 2014 года.я и она будем облагаться подоходним налогом?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анна, при дарении земельного участка ваша тетя не получает никакого дохода, налогооблагаемая база отсутствует, поэтому и налог на доходы с нее взиматься не будет.
В соответствии с п. 18.1. статьи 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Тетя и племянница не входит в это число, поэтому вы должны будете оплатить налог в размере 13% стоимости земельного участка.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Сергей

У меня вопрос такой-в 2016 году выдел из общедолевки,а последний правоустанавливающий документ от 2013 года. Следуя логике раз у нас новое свидетельство и новый кадастровый паспорт от 2016 года то при кадастровой стоимости участка в 5000000 рублей продавец должен заплатить 13%. Явно несправедливо что продавец несмотря на давность владения в результате кадастрового учета должен заплатить большие деньги в бюджет и меньшей стоимости продажи !

Рита

Оформила сельхозземлю в собственность в мае 2012 году,а в 2017 перевела её под ИЖС, будет ли с меня вычет 13% при её продажи за 1млн. руб.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день. При переводе назначения земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения в назначение по индивидуальное жилищное строительство в соответствии с п. 4 ст. 5 Федерального закона от 21.12.2004 г. № 172-ФЗ «О переводе земель или земельных участков из одной категории в другую» переоформление правоустанавливающих документов на земельные участки, в отношении которых приняты акты о переводе земельных участков из состава земель одной категории в другую, не требуется.
Следовательно владение вашим земельным участком считается непрерывным с 2012 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Наталья

С 2010ПО2016 Я БЫЛА ИП (глава кфх). В хоз-ве было 5 членов ,долевая собственность,находилась на ЕСХН. В ноябре 2016 я закрываю ИП и мы продаем свои доли одному хозяину.( пример;кадастровая стоимость доли-794000 продажа 1392500.Доли находятся на 3 участках. У каждого по 3 договора купли-продажи. Будем ли мы платить налог с продажи? Ведь земля находилась более 5 лет. Кадастровый номер при закрытии ИП не поменялся.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, индивидуальный предприниматель имеет статус физического лица, члены КФХ также физические лица, поэтому после закрытия ИП переход права собственности не осуществляется.
Несмотря на то, что налоговую базу при продаже составляет полная стоимость объекта недвижимости, независимо от количества собственников его долей, вы и остальные дольщики должны быть освобождены от уплаты НДФЛ на основании п. 3 и 4 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ, как владельцы объекта недвижимости непрерывно в течение пяти лет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Лариса

В феврале 2018г я вступаю в наследство и хотела бы сразу продать дачный участок. Дома на участке нет, только сад и огород. Перед продажей мне нужно на себя переоформлять зеленку? И какой налог я должна буду оплатить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лариса, в соответствии с п. 4 ст. 1152 Гражданского кодекса РФ принятое наследство признается принадлежащим наследнику со дня открытия наследства независимо от времени его фактического принятия, а также независимо от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество, когда такое право подлежит государственной регистрации.
Для того чтобы у вас было право продать земельный участок вы должны оформить право собственности на основании свидетельства о праве на наследство. Если с момента принятия наследства прошло менее пяти лет (если наследодатель близкий родственник и (или) член семьи — три года), то вы должны оплатить НДФЛ в размере 13% налогооблагаемой базы. Налогооблагаемой базой признается стоимость участка, указанная в договоре, либо 70% кадастровой стоимости. Согласно п. 5 ст. 217 НК РФ налог взимается с той стоимости, которая является больше.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ахмад

Здравствуйте у отца есть земельный пай который находится в долевой собственности с 2006 года кадастровая стоимость 6500000 хочеть продать за 3500000 надоли платить налог он пенсионер ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ахмад, если право собственности вашего отца на данный земельный пай имеет государственную регистрацию в Росреестре с 2006 года, то в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы физических лиц от реализации недвижимого имущества, которое находилось в собственности более пяти лет.
В данном случае происходит освобождение от уплаты НДФЛ без учета кадастровой стоимости земельного участка.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Людмила.

Здравствуйте, я получили в наследство землю от родной тети. считается ли близким родственником? Могу ли продать землю через 3 года без уплаты налога?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Людмила, согласно п. 3 ст. 217.1. минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом РФ.
В соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ являются близкими родственниками родственники по прямой восходящей и нисходящей линии, (родители и дети, дедушки, бабушки и внуки), полнородные и неполнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Валентина

Здравствуйте, хотим продать участок с домом в снт ( дача). Преватизирован только участок. Получается по документам мы продаем участок? Верно? И еще, стоимость 1млн руб. в собственности год. Обязаны ли мы платить налог за него?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Валентина, если у вас приватизирован только земельный участок, значит вы обладаете правом собственности только на него. В соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ если объекта недвижимости перешел в вашу собственность в результате приватизации, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, только после этого срока вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ.
НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемой базы, эту базу составляет либо стоимость участка, указанная в договоре, либо 70% кадастровой стоимости. Согласно п. 5 ст. 217 НК РФ налог взимается с той стоимости, которая является больше.
Если налогооблагаемая база меньше 1 000 000 рублей, вы имеете право на налоговый вычет согласно пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
наумова людмила

земельный участок продан за 50т руб в 2017 году
приватизирован в 2016 году
использовался с 1992 года
надо ли платить подоходный налог и какаие документы представить в ФНС

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Людмила, поскольку земельный участок приватизирован в 2016 году, обязанность по уплате НДФЛ, при его продаже, у вас сохраняется до 2019 года.
Поскольку вы продали участок за 50 000 рублей, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ вы имеете право на получение налогового вычета, как налогоплательщик получивший в одном налоговом периоде доход менее 1 000 000 рублей от продажи недвижимого имущества. В ФНС вы должны предоставить договор купли-продажи и платежный документ, подтверждающие получение 50 000 рублей за данный земельный участок.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Добрый день! хочу продать дом (построили сами) с земельным участком. Земля в собственности с 2015 года, дом с 2014г. (еще нет 3 лет). Сумма продажи 1 500 000, какой налог должна буду заплатить?могу ли я сделать продажу дома и земли разными договорами купли-продажи суммами менее 1 мил.? Могу ли произвести взаиморасчеты, если в этом же налоговом периоде была куплена квартира в ипотеку(1/2 собственность.?)Спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, поскольку жилой дом и земельный участок оформлены в разное время, на каждый объект недвижимости у вас должно иметься отдельное свидетельство о регистрации права собственности. Поэтому вам в любом случае придется оформлять два отдельных договора купли-продажи.
Поскольку право собственности на оба эти объекта недвижимости оформлены до 01 января 2016 года, при расчете налога с дохода от продажи не будет учитываться их кадастровая стоимость, вы должны будете уплатить НДФЛ по 13% от стоимости каждого объекта, указанной в договоре купли-продажи. За один налоговый период вы можете получить налоговый вычет суммой до 1 000 000 рублей на всю вашу недвижимость.
Что касается взаиморасчетов, вы можете прописать эти условия в договоре купли-продажи.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Марина

Скажите купила земельный участок за 400 тыс. Прошёл год. Сейчас продаю за 1мил. Сколько нужно платить налог.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Марина, у вас есть два варианта использовать налоговый вычет.
1. Если у вас имеются доходы, облагаемые налогом по ставке 13% вы можете воспользоваться налоговым вычетом в порядке пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ и полностью избежать уплаты налога, так как доход с продажи не превышает 1 000 000 рублей.
2. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на сумму покупки вашего участка, в этом случае НДФЛ составит 78 000 рублей (1 000 000 — 400 000) х 13% = 78 000 р.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Здравствуйте Евгений! Хочу продать земельный участок 13 соток за 2000000 рублей кадастровой стоимостью 200000 рублей ,оформленный в собственность в 2017году . 4 сотки получено по Договору-дарения в 2012г ,9 соток выкуплено у администрации в 2017г. за 20000рублей.Буду ли я платить налог с продажи?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, согласно письму Министерства финансов РФ от 15 марта 2017 г. N 03-04-05/14570 при объединении земельных участков у собственника возникает право собственности на образуемый земельный участок.
При этом на основании статьи 219 Гражданского кодекса РФ право собственности на вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее государственной регистрации, возникает с момента такой регистрации.
Таким образом, поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а данные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении земельного участка исчисляется с даты его регистрации в порядке, установленном Федеральным законом от 13.07.2015 N 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости».
Следовательно вам придется уплатить налог с дохода от продажи земельного участка до 2022 г., поскольку доли были объединены в 2017 г.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Здравствуйте. Продала в сентябре 2017 года земельный пай, полученный по наследству в июле 2017 года, за 130000 рублей (кадастровая стоимость — 450000 рублей). Какой размер налога с продажи должна оплатить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Татьяна, вы продали земельный участок по цене, которая ниже 70% его кадастровой стоимости, а в соответствии с п. 5 статьи 217.1. Налогового кодекса РФ в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В вашем случае размер налога составляет 40 950 рублей (450 000 р. х 0.7) х 13%

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Лилия

Добрый вечер, земельный участок, сельхозназначения, в результате выкупа нескольких паёв, образован в 2016 году, кадастровая стоимость около 1,5 млн., при продаже с какой суммы налог? И как рассчитывается? Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лилия, срок владения земельным участком, по истечении которого вы освобождаетесь от уплаты налога с его продажи составляет в вашем случае пять лет, то есть до 2021 года.
НДФЛ составляет 13% от налогооблагаемой базы. Налогооблагаемую базу составляет цена земельного участка по договору купли-продажи, но если эта цена меньше 70% кадастровой стоимости, то в качестве налогооблагаемой базы принимается кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7. Кроме того, если в договоре вы укажете цену продажи участка не менее 70% его кадастровой стоимости, вы имеете право на налоговый вычет, из налогооблагаемой базы будет вычтен 1 млн. рублей, при условии что у вас имеются доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
ЗАРЕМА

Земельный участок соит 4 млн руб и он в собственнлсти более 3 лет. Нужно ли платить налог. Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Зарема, согласно п. 3 и 4 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ:
Минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
— В случаях, не указанных выше, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Здравствуйте Евгений, после смерти брата я вступила в наследство 8 декабря 2016 года и тут же заключила сделку по продаже от 8 декабря 2016 на сумму 500 000 руб. Я продала земельный участок 7 соток-кадастровая стоимость-320 000 руб. и хоз. постройка кадастровая стоимость-28198 руб. Должна ли я платить налог с продажи? Налоговая требует от меня декларацию 3НДФЛ и уплату налога. Благодарю за ответ.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, в соответствии с налоговым законодательством РФ вы должны оплатить налог в размере 13% от доходов, получаемых от продажи объекта недвижимого имущества.
Вы владеете данными объектами недвижимости с 2016 года, то есть менее трех лет, поэтому при их продаже у вас возникает обязанность по уплате НДФЛ.
Так вы продали полученную по наследству недвижимость по кадастровой стоимости и общая сумма дохода составила 500 000 рублей, сумма налога на доходы составляет 65 000 рублей.
Если вы являетесь регулярным плательщиком НДФЛ, то имеете право на предоставление налогового вычета в порядке пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, поскольку сумма дохода с продажи недвижимости не превысила 1 млн. рублей. Для реализации этого права вы должны подать в налоговый орган декларацию, копии договор купли-продажи и расчетные документы, подтверждающие получение вами денежных средств за эти объекты недвижимости.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Юлия

Здравствуйте! Покупка-продажа участка менее трех лет. Куплен за 900т.р., продан за 900т.р. Кадастровая стоимость 2млн. Как быть с налогом?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Юлия, поскольку вы владеете данным земельным участком менее трех лет и уже продали его по стоимости менее 70% от кадастровой, то в соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ налогооблагаемую базу составит кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7. То есть (2 000 000 р. х 0.7) = 1 400 000 рублей, НДФЛ в размере 13% от этой суммы составит 182 000 рублей.
В некоторых регионах России установлен более низкий коэффициент, уточните в налоговом органе по месту жительства.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
сергей

продаю 2 участка по 10 сот каждый общая сумма стоимости 900 тыс руб владею менее года. кадастровая стоимость каждого по 10 тыс. руб. я так понимаю что налоговый вычет дает мне право не платить НДФЛ.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, если общая сумма доходов с продажи объектов недвижимого имущества (земельных участков) в одном налоговом периоде (один год) не превышает 1 000 000 рублей, то в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ вы можете воспользоваться налоговым вычетом и будете освобождены от уплаты НДФЛ. В налоговый орган необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на налоговый вычет (договоры, где указана стоимость объектов, расписка в получении денег либо чек).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Наталья

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, получила свидетельство на право собственности земельного участка, заочно по решению суда при разводе. (Раннее участок был оформлен на супруга, приобретенный в браке, 5 лет в собственности). Прошло больше года. Планирую продать участок. Буду ли я платить налог с продажи?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, положениями Гражданского и Семейного кодексов РФ определено, что имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении.
Согласно ст. 235 Гражданского кодекса РФ изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса РФ изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.
Учитывая изложенное, поскольку земельный участок находился в совместной собственности налогоплательщиков (независимо от даты изменения состава собственников на участок) более пяти лет, то доходы от продажи указанного объекта недвижимости не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц (Письмо Министерства финансов РФ от 12 августа 2014 г. N 03-04-05/40045).
Следовательно налог с продажи вам уплачивать не нужно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Купила участок 8 соток в мае 2017 г за 500 000 рублей.Сейчас хочу продать 4 сотки за 200 000 рублей.Кадастровая стоимость Выше в 5 раз.Сколько я должна заплатить в качестве налога.Заранее спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, вам потребуется обратиться в Кадастровую палату и заказать выдел доли земельного участка, с даты раздела начнет истекать срок владения 5 лет, в течение которых вы должны уплатить НДФЛ при его продаже.
Если в договоре вы укажете стоимость 200 000 рублей, то налогооблагаемая база будет составлять 70% от кадастровой стоимости, то есть 560 000 рублей. Так как и эта сумма и заявленная вами цена участка по договору меньше 1 000 000 рублей, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ путем предоставления налогового вычета на сумму дохода от продажи объекта недвижимости, не превышающую 1 000 000 рублей. Но декларацию по форме 3-НДФЛ все равно нужно будет подать в налоговый орган по месту жительства.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Здравствуйте. Имею земельный участок в собственности с 2011 года. Была оформлена купля продажа. Сейчас хочу продать его. До какой суммы дохода налог не начисляется?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Татьяна, вообще имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Если государственная регистрация права собственности оформлена в 2011 году, то ваши доходы, получаемые от продажи объекта недвижимого имущества, освобождаются от налогообложения на основании п. 2 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Степания

В 2012 г купила участок за 2300000руб, кадастр.стоимость 4299000руб
В 2017 г. разделили его на два участка и хотим продать их,пока не знаю их кадаст.стоимость документв еще в обработке(сдали в МФЦ),но есть покупатели по 2600000 за каждый,но можно и указать в договоре и сумму 1500000 руб,как лудше воспользоваться налоговым вычетом ,чтобы уменьшить его?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Степания, так как в 2012 году кадастровая стоимость этого земельного участка составляла 429 900 рублей, то его половина в данное время в любом случае имеет кадастровую стоимость выше 2-х млн. рублей.
В соответствии с разъяснениями Минфина от 15.03.17 № 03-04-05/14570 при разделе или объединении земельного участка возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а исходные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении участка исчисляется с даты его регистрации.
Вы можете уменьшить сумму налога за счет налогового вычета если в договоре купли-продажи укажете стоимость равную 70% от кадастровой, тогда налогооблагаемая база будет уменьшена на 1 млн. рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
ВЛАДИМИР

земля сельхозназначения во владении более 5 лет . По регламенту администрация области в письменном виде отказалась от приобретения земли за 6000000 руб
Могу — ли я без налога продать землю физическому лицу за эту сумму.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Владимир, в соответствии со ст. 8 Федерального закона от 24.07.2002 г. № 101-ФЗ «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения» субъект Российской Федерации или в случаях, установленных законом субъекта Российской Федерации, муниципальное образование имеет преимущественное право покупки земельного участка из земель сельскохозяйственного назначения по цене, за которую он продается.
Извещение вручается под расписку или направляется заказным письмом с уведомлением о вручении.
В случае, если субъект Российской Федерации или в соответствии с законом субъекта Российской Федерации муниципальное образование откажется от покупки либо не уведомит в письменной форме продавца о намерении приобрести продаваемый земельный участок в течение тридцати дней со дня поступления извещения, продавец в течение года вправе продать земельный участок третьему лицу по цене не ниже указанной в извещении цены.
На основании ст. 217.1. Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от налогообложения при продаже этого земельного участка кому бы то ни было, так как превышен минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Александр

Здравствуйте! Скажите пожалуйста, приобрел участок 16 соток в 2017 году, размежевал его на два участка. Сейчас один участок хочу продать за миллион рублей, кадастровая стоимость его составляет 700 000 руб, а в договоре нужно указать миллион. Буду ли я платить налог? Большое спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, если в договоре купли-продажи земельного участка вы укажете его стоимость в размере 1 млн. рублей или меньше, вы сможете воспользоваться налоговым вычетом в порядке пп. 1 п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ согласно которому налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи в том числе земельных участков находящихся в собственности менее пяти лет, при условии что этот доход не превышает 1 млн. рублей. Кадастровая стоимость не будет учитываться, так как она меньше стоимости, заявленной в договоре.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Здравствуйте.Подскажите,если я продаю земельный участок без построек,приобретенный мной в августе 2013 года за 130000 рублей,должна ли я платить налог с продажи участка?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, независимо от того, каким образом вы получили в собственность данный земельный участок, на основании пп. 1 пункта 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплата налога на доходы с продажи этого имущества, так как его стоимость менее 1 миллиона рублей. А поскольку участок оформлялся в вашу собственность до 01 января 2016 г., кадастровая стоимость при расчете НДФЛ не учитывается.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ирина

Здравстауйте.Дом получен в наследстао в 2017г., землю затем оформила в собственность.В этом году продала ниже кадастра (кадастр менее 1000000) какой налог заплачк и полагается ли налоговый вычет на дом и участок?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Ирина, поскольку и стоимость по договору купли-продажи и кадастровая стоимость проданного вами земельного участка меньше 1 000 000 рублей, то в соответствии с пп. 1 пункта 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ксения

господа, будьте добры, подскажите, пожалуйста, что делать: участок приобрела в 2015 за 100 000 ЛПХ — хочу продать за 150 000. Кадастровая стоимость 750 000 (переоценена, на участке ничего из коммуникаций). Буду ли платить налог от кадастровой стоимости или вообще не буду?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Ксения, поскольку земельный участок приобретен и оформлен в вашу собственность в государственном реестре недвижимости до 01 января 2016 года, при уплате налога на доход физического лица берется сумма, указанная в договоре купли-продажи и налог оплачивается в размере 13% от этой суммы. Кадастровая стоимость учитывается для определения налогооблагаемой базы при продаже недвижимости, оформленной собственность после 01 января 2016 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Здравствуйте! Сын купил земельный участок за 262 тыс.рублей в октябре 2013 года, собирается продать в октябре 2017 за 320 тыс.рублей. Должен ли он платить налог и в какой сумме? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, несмотря на то, что с момента приобретения земельного участка прошло менее пяти лет, ваш сын имеет право на использование налогового вычета, так как доход с продажи земельного участка не превышает 1 миллион рублей. (пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ). Поскольку участок оформлен в собственность вашего сына до 01 января 2016 года, кадастровая стоимость земельного участка не принимается во внимание.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Анна

Добрый вечер, я хочу продать землю и сооружение на этой земле подаренную мне в 2017году. Имею два кадастровых номера. По кадастровой стоимости они очень дорогие и большой налог, а если я продам меньше чем был он раннее приобретен, я тоже буду платить от кадастровой стоимости налог от продажи? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анна, с 01 января 2016 года действует такой порядок налогообложения при продаже объектов недвижимости, в соответствии с которым заниженная стоимость по договору купли-продажи не позволяет уменьшить сумму налога. Если сумма по договору меньше 70% от кадастровой стоимости, то и НДФЛ взимается от 70% кадастровой стоимости.
Вы можете избежать уплаты налога если продадите эту недвижимость по истечении 36 месяцев непрерывного владения после государственной регистрации права собственности на него если это имущество получено в дар от члена семьи или близкого родственника, в остальных случаях минимальный срок владения 60 месяцев.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Если я покупаю участок с домом за 6 млн (по кадастру участок — 3 млн), потом через пол года делю его пополам и продаю одну часть (которая с домом) за 4 млн, какой налог придётся платить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

В этом случае вы должны будете оплатить налог 13% от стоимости земельного участка. Так как цена по договору купли продажи превышает кадастровую стоимость в коэффициентом 0.7., то сумма налога в вашем случае составляет 520 000 рублей.
При подаче налоговой декларации вы имеете право применить налоговый вычет в соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ, в этом случае налогооблагаемая база уменьшится до 3 000 000 рублей и составит 390 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Салават

Добрый день! В 2009 г. мне выделили участок в коперативе. Теперь хочу продать. Перед продажей хочу приватизировать дачу и продать за 2,5 млн.рублей Какую сумму налога буду платить ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Салават, так как вы владеете земельным участком более пяти лет, то на основании ст. 217.1. Налогового кодекса РФ освобождаетесь от уплаты подоходного налога с его продажи.
За продажу дачного домика, оформленного в собственность в результате приватизации и находящегося в непрерывном владении менее 36 месяцев нужно оплатить налог 13% от стоимости по договору купли-продажи. Если вы укажете в договоре купли продажи цену дачного дома не менее 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемая база может быть уменьшена на 1 млн. рублей, как налоговый вычет. В противном случае налогооблагаемую базу составит кадастровая стоимость с понижающим коэффициентом 0.7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Лейла

Здравствуйте! У меня вопрос: если я к примеру продам свой участок допустим за 1270 000 р не дожидаясь 3х лет, то налог расчитывается следующим образом? (1270 000-1000 000)×1.3 ? Или надо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости? Кадастровая стоимость×0.7? Налоговый вычет в размере 1000000 могу ли я использовать? Какие то документы нужны будут чтобы использовать налоговый вычет?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лейла, если вы оформили земельный участок в собственность до 01 января 2016 года, то НДФЛ уплачивается в размере 13% от стоимости ,указанной в договоре купли-продажи. Если позже этой даты и стоимость выше 1 млн. рублей, то по формуле (цена по договору — 1 млл. рублей) х 0.13. Если полученная сумма меньше чем 13% кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7, то налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0.7. Коэффициент может быть уменьшен региональным законодательством.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Элла

Здравствуйте! 1/6 часть участка была оформлена в собственность в 1995году, а в 2016 еще 4/6 этого участка были получены по наследству. В случае продажи надо ли платить подоходный налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Элла, в своем письме от 15.03.17 № 03-04-05/14570 Министерство финансов РФ разъяснило порядок налогообложения в подобных случаях: «Поскольку при объединении земельных участков возникает новый объект права собственности, которому присваивается новый кадастровый номер, а исходные объекты прекращают свое существование, срок нахождения в собственности образованного при таком объединении участка исчисляется с даты его регистрации.» Ваше право собственности приобретается с 2016 года, потому в случае продажи в течение трех лет с даты наследования вы обязаны оплатить НДФЛ при продаже этого участка.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Николай

Здраствуйте! Пришол налог за пай бабушке она пенсионерка в размере 50000 тысяч рублей это немыслимые деньги для неё им она не пользовалась почти 20 лет налоги приходили мирные а теперь пришол налог сразу за несколько лет что делать?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Николай, земельный налог начисляется с учётом кадастровой стоимости участков. Эта стоимость определяется по состоянию на 1 января года, в который производят уплату налога. Судя по всему в результате переоценки повысилась кадастровая стоимость земельного участка, собственником которого является ваша бабушка, либо изменилась налоговая ставка по коэффициенту. Их устанавливает орган местного самоуправления.
Вы можете обратиться в налоговую за разъяснением и перерасчетом налога, а в последствии обжаловать переоценку, либо расчет налога в судебном порядке.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Александр

Здравствуйте!
Земельный участок с 1995 года находился у меня в пожизненно-наследуемом владении, в 2016 году этот земельный участок я приватизировал. Кадастровая стоимость 11 000 руб. В этом году планирую продать земельный участок за 100 000 руб. Придется ли мне выплачивать подоходный налог? Обязан ли я сдавать декларацию 3-НДФЛ если налог платить не придется?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, во-первых декларацию подавать придется, даже при освобождении от уплаты НДФЛ или при применении налогового вычета. Во-вторых, хоть право собственности у вас приобретено с даты заключения договора приватизации и меньше минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества — 3 года, вы освобождаетесь от уплаты налога на доходы на основании пп. 1 п. ст. 220 Налогового кодекса РФ, поскольку ваш доход, полученный в налоговом периоде от продажи земельного участка не превышает 1 000 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Добрый день! подскажите пожалуйста 2016 году я приобретала земельные доли из земельного участка сельскохозяйственного назначения общей долевой собственности и 2017 году я произвела выдел из общего массива и передала право собственности вновь образованный земельный участок по договору дарения, надо ли мне платить налог с данной сделки. Заранее спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Елена, так как вы являетесь дарителем по договору дарения, вы не получаете никакого дохода в результате данной сделки по отчуждению недвижимого имущества. В соответствии со ст. 201 НК РФ налогом облагается одариваемый в размере 13% стоимости объекта недвижимости.
Освобождаются от уплаты НДФЛ сделки по дарению недвижимости, совершенные между близкими родственниками, перечень которых приведен в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

В марте 2017г. я приватизировала земельный участок под ведение садоводства. Сейчас я планирую его продать за 40 000 рублей, менее кадастровой стоимости. Возникает ли у меня обязательство по уплате подоходного налога?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, поскольку земельный участок приобретен после 01.01.2016 года налогооблагаемой базой при продаже квартиры является та сумма, которая оказалась больше – либо цена, указанная в договоре купли-продажи, либо кадастровая стоимость квартиры, умноженная на коэффициент 0,7.
Однако в силу ст. 220 Налогового кодекса РФ если налогооблагаемая база менее 1 млн рублей, то применяется налоговый вычет и по налоговой декларации налогооблагаемая база составляет ноль рублей, следовательно НДФЛ не уплачивается.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Светлана

Здравствуйте! Земельный участок СНТ по кадастровой стоимости 718050 руб, приобрела в собственность за 100000 руб в июне 2017 г , хочу продать срочно за 55000 руб, какие могут быть вопросы со стороны налоговой? Краснодарский край. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Светлана, в соответствии с п. 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
В вашем случае налогооблагаемая база меньше 1 000 000 рублей, поэтому применяется налоговый вычет и вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ, но декларацию подать в налоговую службу все же потребуется.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Иван

Здравствуйте,
В 2012 году приобрёл два смежных земельных участка. В 2017 объединил в один. При продаже участка срок давности будет считаться с 2017?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Иван, в письме от 15.03.17 № 03-04-05/14570 Минфин рассказал о предоставлении имущественного вычета по НДФЛ при продаже объединенного земельного участка, образовавшегося из двух смежных участков.
Участки, из которых при разделе, объединении, перераспределении образуются другие участки (исходные земельные участки), прекращают свое существование с даты госрегистрации права собственности и иных вещных прав на все образуемые из них участки. При объединении смежных участков образуется один, и существование таких смежных земельных участков прекращается. При объединении участков у собственника возникает право собственности на образуемый участок. Право собственности на здания, сооружения и другое вновь создаваемое недвижимое имущество, подлежащее госрегистрации, возникает с момента такой регистрации. В вашем случае с 2017 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
александра

Здравствуйте пожалуйста подскажите никак не пойму. Кадастровая стоимость земельного участка 920 000 р. Реально продавать собираюсь за 300 000 р. Но чтобы сумма налога была меньше в договоре хочу указать 20 000 р. Будет ли взиматься налог если в договоре указанно 20 000 или если я укажу реальную сумму 300 000 тоже какой налог прийдется платить???

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александра, если земельный участок был приобретен вами до 01 января 2016 года, то налог с продажи вы уплачиваете в размере 13% от его стоимости, указанной в договоре купли-продажи. После 01 января 2016 года в Налоговый кодекс РФ вступили в силу изменения, согласно которым налогооблагаемая база при продаже объекта недвижимости не может быть менее кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0.7. Законодательством субъекта РФ этот коэффициент может быть изменен в сторону понижения.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Александр

Приобрёл участок в 2016 году ,продал как ИП.Налог платить от кадастровой стоимости или от суммы в договоре ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Александр, налог с продажи объекта недвижимости в вашем случае оплачивается в размере 13% от налогооблагаемой базы. Если стоимость земельного участка по договору купли-продажи выше 70% от кадастровой стоимости, то эта стоимость и составляет налогооблагаемую базу. В случае если стоимость по договору ниже 70% от кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой является кадастровая стоимость земельного участка с понижающим коэффициентом 0.7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Сергей

Владею землёй 1месец я ее получил как любой гражданин имеет право на кусок земли в Крыму продаю за 1млн.руб. сколько мне придется заплатить налог

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, в вашем случае все зависит от кадастровой стоимости земельного участка, так как вы оформили его в собственность после 01.01.2016 г. (п.3 Федерального Закона №382).
Согласно п. 5 ст. 217.1. НК РФ В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Мария

Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, надо ли платить налог с продажи земельных паев общей стоимостью 600 000р., владею ими более 3–х лет? Спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Мария, в соответствии с п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ, для освобождения от налогообложения минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества при условии что это имущество получено в дар от члена семьи или близкого родственника, в результате приватизации либо в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением. Согласно п. 4 ст. 217.1. НК РФ в остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Добрый день. У меня есть участок, срок владения год. Участок приватизирован 25.10.2016 г. наступило право собственности. Какой налог я заплачу при продаже. Кад.стоимость участка 498314,35 р. Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, так как участок оформлен в собственность в результате приватизации, то согласно пп. 2 п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ требуется непрерывное владение им не менее трех лет для освобождения от налога с продажи.
Если вы продадите этот объект недвижимости до истечения этого срока вам потребуется оплатить земельный налог в размере 13% от его стоимости по договору купли-продажи, если же цена по договору составит менее 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемой базой в соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ будет именно 70% кадастровой стоимости.
Так как налогооблагаемая база меньше 1 млн. рублей, то в соответствии с. пп. 1 п. 2 Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты налога, поскольку применяется налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Анастасия

Здравствуйте. Получила землю в дар в 2016г. Владела менее трёх лет. Кадастровая 470тыс. По договору 20 тыс указали. Когда продавала тоже 20 тыс указали. Скажите какой налог платить надо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анастасия, поскольку цена земельного участка, указанная в договоре купли-продажи меньше 70% от ее кадастровой стоимости, то в соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ в качестве налогооблагаемой базы принимается кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В вашем случае налог с продажи земельного участка платить не придется на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, так как ваш доход с продажи меньше 1 млн. рублей, применяется налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Игорь

Здравствуйте , в 2009 купил земельный участок, в 2015 приватизировал, в 2017 хочу продать, нужно ли платить налог ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Игорь из вашего вопроса не понятно каким образом было приобретено право собственности, через куплю-продажу в 2009 году или в результате приватизации в 2017 году. Если земельный участок перешел в вашу собственность по договору купли-продажи, то с 2009 года прошло уже более 5 лет и вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога его при продаже. Если же право собственности возникло у вас по договору приватизации в 2017 году, то в соответствии с пп. 2 п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года, только после истечения этого срока вы будете освобождены от уплаты подоходного налога. Срок начинает истекать с даты заключения договора приватизации.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Дмитрий

Здравствуйте Евгений.С февраля 2015 года,по договору дарения от мамы,владею дачей (огород,без построек). Есть возможность продать его за 180т.р. Придётся ли мне оплачивать налог или стоит подождать февраля 2018,чтобы срок владения составил 3 года. Заранее благодарен за ответ.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Дмитрий, необходимо учитывать кадастровую стоимость вашего земельного участка. В соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем 70% кадастровой стоимости этого объекта, то налогооблагаемую базу составит именно 70% кадастровой стоимости.
В любом случае если налогооблагаемая база меньше 1 млн. рублей, то в соответствии пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ предоставляется налоговый вычет и налогооблагаемая база равна нулю, то есть подавать декларацию придется, а подоходный налог платить не нужно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Лариса

Добрый вечер, подскажите пожалуйста, в этом году отец подарил мне землю под сельхоз угодья, по кадастровому паспорту ее стоимость 9800000, уточню земля находится в Крыму, сейчас ее предлагают купить за 1500000, какой налог мне придется заплатить? Понятно что за сумму по паспорту ее у меня никто не купит, а мне она там не нужна. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лариса, поскольку с момента принятия в дар от отца земельного участка прошло менее 3-х лет, а его стоимость выше 1 млн. рублей, вы должны будете оплатить подоходный налог в размере 13%.
Однако в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7 (п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ).
В вашем случае размер подоходного налога составит 891 800 рублей. (9 800 000 х 0.7)х 13% = 891 800

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Добрый день, поскажите с какого момента считать время владения земельным участком, была дача у нас просто как у всех раньше, а преватизировали землю позже. Считать с момента приватизации или когда нас вписали как владельцев? Спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Елена, согласно п. 3 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации. Трехлетний срок владения начинает истекать с даты приватизации земельного участка, этой датой служит дата заключения договора приватизации.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Екатерина

Здравствуйте!
Подскажите, купила земельный участок в 2016 году за 1 млн.р. и продаю его в 2017 тоже за 1 млн.р.
не пойму, надо ли мне уплачивать налог? Срок владения менее 1 года, кадастровая стоимость тоже 1 млн.р.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Екатерина, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи в том числе земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии с п. 3 статьи 217.1 НК РФ (3 года), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
В вашем случае цена земельного участка не превышает 1 млн. рублей, поэтому не смотря на то, что вы владеете земельным участком менее 3-х лет, к вам применяется налоговый вычет и вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Кристина

Евгений,здравствуйте!Подскажите пожалуйста,в сентябре 2017 года продала земельный участок за 250 000 рублей, в собственности был несколько месяцев,кадастровая стоимость 230 000 рублей,а приобретала его за 180 000. Вопрос таков,должна ли я уплатить налог в размере 13 % с продажи?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Кристина, до 30 апреля 2018 года вы должны подать в ФНС декларацию по форме 3-НДФЛ, приложить копию договора купли-продажи и платежные документы, подтверждающие получение вами денежных средств, в сумме указанной в договоре.
Поскольку и кадастровая стоимость и цена участка по договору менее 1 млн рублей, напишите заявление о предоставлении налогового вычета в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, тем самым вы будете фактически освобождены от уплаты НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Здравствуйте Евгений! Имею акт на зем.пай от 2008 года, кадастровый номер получила в 2016 г., а на учёт в госреестр встала в январе 2018г. Я из Крыма и пай в Крыму. Хочу продать пай с кадастровой стоимостью в 1500000 руб. за 3000000 руб. Должна ли я буду заплатить НДФЛ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Елена, поскольку вы обратились в Госреестр в январе 2018 года, то право собственности у вас зарегистрировано только в 2018 г. В вашем случае для освобождения от уплаты налога в порядке ст.217.1. Налогового кодекса РФ необходимо чтобы срок непрерывного владения был не менее пяти лет. Если вы продаете земельный участок с кадастровой стоимостью 1,5 млн. рублей за 3 млн рублей, то облагаться налогом будет сумма по договору купли-продажи — 3 млн. Если вы воспользуетесь правом на налоговый вычет, то эта сумма будет уменьшена на 1 млн. рублей (ст. 220 НК РФ) и в итоге сумма налога составит 260 000 рублей. Без налогового вычета 390 000 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Кристина

Купила землю за 1000 000 руб и дом 1 000 000 в совственности менее 3 х лет , как продать что бы не платить налог ? Один миллион земля и один миллион дом ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Кристина, согласно п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ в случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Анатолий

Добрый день. Тёща пенсионерка купила землю ижс за 300 т.р владеет меньше года. Хочет продать за 700 т.р кадастровая стоимость 42 т.р Нужно ли платить налог 13% если стоимость менее 1 мил.р. Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анатолий, ваша теща может воспользоваться имущественным налоговым вычетом только в том случае, если она является неработающим пенсионером не более трех лет. Имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов (п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Игорь

Здравствуйте у меня такой вопрос купил земельный участок за 300000 рублей, хочу его за столько же продать не понравился в собственности меньше года посмотрел кадастровую стоимость 860000 могули я сделать налоговый вычет если я нигде официально не работаю?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Игорь, предоставление налогового вычета подразумевает именно возврат уплаченного вами ранее подоходного налога (НДФЛ). Максимальный размер имущественного налогового вычета составляет 260000 рублей, но также зависит и от сумму уплаченных вами налогов. При подаче декларации 3-НДФЛ вы должны буде подтвердить документально, что являлись плательщиком подоходного налога. Этими документами могут быть справка 2-НДФЛ или справка из налоговой, если вы ИП. Без подобных документов вычет предоставлен не будет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Добрый день!
Мама-пенсионер не работающий. в 2017г приобрела земельный участок за 100 000р, в том же 2017г. она его продала за 130 000руб. Кадастровая стоимость участка 289 000руб. Подскажите с какой суммы налог ей необходимо уплатить (289 000*0,7-100 000)*13% =13 299руб — правильно?. Или можно ли в данной ситуации применить вычет в 1 000 000р. (или какой-либо подобный) и тогда налог к уплате 0руб?
Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Ольга, в соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 НК РФ (в вашем случае 5 лет), не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Согласно п. 10 вышеуказанной статьи у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов.
То есть ваша мама может воспользоваться налоговым вычетом при условии что в период с 2014 года по сегодняшний день она являлась плательщиком НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Нина

C апреля 2017 г. не работающий пенсионер.Имею ли право на налоговый вычет 1000 000 руб. при продаже зем. участка в марте 2018г. В собственности менее трех лет.Кадастровая стоимость 280000, Продаю за 800000. Если нет,то какой налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Нина, поскольку кадастровая стоимость менее миллиона рублей, то применяется налоговый вычет в случае если вы официально трудоустроены или являетесь плательщиком НДФЛ на другом основании.
Если вы не являетесь плательщиком НДФЛ, то нужно будет оплатить налог. Поскольку стоимость продажи превышает кадастровую стоимость, значит налог будет высчитан именно со стоимости, указанной в договоре купли-продажи земельного участка и составит 104000 рублей (800 000 х 13%).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Прохор

Добрый день. В 2016 году купил садовый участок за 40000 .а сейчас хочу продать за 100000 . Кадастровая стоимость участка 230 000. какой налог мне надо будет заплатить с продажи . Или ни какого если его стоимость менее миллиона?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Прохор, пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ установлено, что имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
Если вы плательщик НДФЛ, значит можете воспользоваться налоговым вычетом.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Светлана

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, ответ на следующий вопрос. В 90-х годах мой отец (в настоящее время инвалид 1гр) приобрел участок для ведения ЛПХ в садоводческом товариществе у такого же садовода. В 2014г. было оформлено свидетельство о праве собственности. В феврале 2018г. участок был продан за 180т.р ( кадастровая стоимость 50т.р.). Должен ли он платить налог? Если да, то как его рассчитать, то какие льготы могут применяться, если нет, то обязан ли он подавать налоговую декларацию? Декларация подается по месту жительства или по месту нахождения участка?
Большое спасибо за ответ

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Светлана, поскольку стоимость земельного участка по договору купли-продажи не превышает 1 млн. рублей, к вашему папе применяется налоговый вычет в порядке пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Декларация должна подаваться по месту постоянной регистрации по месту жительства налогоплательщика, однако вашему папе подавать ее не нужно так как применен налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Наталья

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста про налог.

02.04.2017 был продан участок, в собственности менее трех лет, собственник один, за 270 000, изначально куплен за 300 000.

09.10.2017 в собственности менее трех лет был продан участок в доле на двоих за 300.000 рублей.
Кадастровая его стоимость 1132300.

22.12.2017 г была продана квартира, один собственник, в собственности менее трех лет.
Куплена за 2033000. Продана за 2400000.
какой налог надо платить а совокупности?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, если собственник земельных участков является плательщиком НДФЛ, то он может воспользоваться налоговым вычетом при их продаже, в случае когда срок владения участком менее трех лет. В соответствии со ст. 220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет может быть получен только единожды на общую стоимость объектов недвижимости не более 2 000 000 рублей.
Для того чтобы точно рассчитать сумму налога необходимо знать кадастровую стоимость каждого земельного земельного участка, поскольку если вы продаете его по цене ниже кадастровой, за налогооблагаемую базу берется кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Я приобрела земельный участок с торгов по банкротству в 2015 году, категория земли — сельскохозяйственного назначения, кадастровая стоимость участка 300 000 руб. Планировала разбить плодовый сад, но не получилось. В июле будет 3 года как я не использую эту землю по назначению. Какие санкции мне грозят? Могу ли я — пенсионер продать эту землю так, чтобы не платить налог с дохода?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, согласно п. 3 и 4 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет три года для объектов недвижимого имущества, в отношении которых соблюдается хотя бы одно из следующих условий:
1) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в порядке наследования или по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации;
2) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком в результате приватизации;
3) право собственности на объект недвижимого имущества получено налогоплательщиком — плательщиком ренты в результате передачи имущества по договору пожизненного содержания с иждивением.
В остальных случаях минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет пять лет.
Поскольку земельный участок находится в вашей частной собственности, никаких санкций за его неиспользование к вам применяться не будет.
В соответствии с п. 10 ст. 220 НК РФ у налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством Российской Федерации, имущественные налоговые вычеты, могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех, непосредственно предшествующих налоговому периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных налоговых вычетов. То есть, поскольку стоимость участка менее 1 млн. рублей, может быть применен налоговый вычет в виде возврата уплаченного вами подоходного налога. При подаче декларации в 2018 году вычет за период с 2014 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Алексей

добрый ден /я купил участок в сентябре 2015 года за 2,2 милиона а продал его в марте 2017 года я должен заплатить 13% с общей продажной суммы или за вычетом той суммы что я потратил на участок ,а именно продал участок за 3 милиона рублей вычитаю 2,2 миллиона остаеться 800000 рублей из этой суммы вычмтаю 13% и оплачиваю их правельно?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Алексей, налог на доходы физического лица уплачивается с фактически полученного дохода, который подтверждается договором купли-продажи и кадастровой стоимостью земельного участка.
В вашем случае вы должны оплатить 13% от суммы 3 млн. рублей, т.е. 390 000 рублей. В случае если 70% кадастровой стоимости участка более 3-х млн. рублей, то налогооблагаемая база принимается как кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Наталия

Добрый день!Продала 1/523 долю по договору купли-продажи земельной доли из земель сельхоз назначения за 110 тыс,в собств более 3 лет.Юристы составили общий договор на тех людей,которые со мной продавали свои доли.с перечислением каждого и указанием каждого у кого сколько долей.Должна ли я платить подоходный ???Могу ли воспользоваться вычетом?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталия, для освобождения от уплаты подоходного налога при продаже земельного участка требуется непрерывное владение более 5 лет, срок 3 года установлен лишь для некоторых случаев, например если участок достался по наследству.
Ваш доход с данной сделки составляет 110 000 рублей, на основании пп. 1 п. 2 Налогового кодекса РФ вы можете воспользоваться правом на налоговый вычет, так как сумма дохода с данной сделки не превышает 1 млн. рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Нина Владимировна

Продала зем. пай в 2017 году за сумму 300тыс. рублей. Пай приобретен в 2009 году. Кадастровая стоимость 560 тыс. рублей. Налог с продажи согласно ст.220 НК я не плачу. Вопрос: нужно ли отправлять декларацию 3НДФЛ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Нина Владимировна, декларация по форме 3-НДФЛ подается в отношении всех доходов, подлежащих налогообложению. Тот факт что вы воспользовались налоговым вычет не означает что доход, полученный с продажи земельного пая не является налогооблагаемой базой. В этом случае декларация подается вне зависимости от того, должны вы заплатить налог или нет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Александр

В ноябре 2017 г. я продал дачный участок с домом за 1 650 000 рублей, которые приобрел в 09.04.2000 г. 09.06.2011 г. кадастровый паспорт на земельный участок был оформлен 06.05.2015 г., а кадастровый паспорт на дом был оформлен 06.05.2015 г.В кадастровом паспорте на земельный участок указана дата предыдущего внесения в кадастр недвижимости — 09.04.2000 г. А в кадастровом паспорте на дом указан год ввода в эксплуатацию дома — 2000 г. Подлежат ли проданные объекты недвижимости обложению подоходным налогом?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, непрерывный срок владения недвижимым имуществом, который требуется для освобождения от уплаты налога на доходы в соответствии со ст. 217 Налогового кодекса РФ начинает рассчитываться с даты государственной регистрации права собственности в Росреестре. Эту информацию вы можете посмотреть в выписке из ЕГРП.
Постановка на кадастровый учет в данном случае не имеет значения, считается период, который вы были зарегистрированным собственником этих объектов, в вашем случае для освобождения от уплаты налога требуется 5 лет, если право было зарегистрировано до 01 января 2016 года, то 3 года.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Мария

Добрый день! Вопрос по оплате налога на продажу земельного участка. Моя мама приватизировала дачный участок в 2017г. Если она оформит договор дарения этого участка на меня — свою дочь, а я в свою очередь продам его в 2018г. Какие налоги мы обязаны будем заплатить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Мария, если ваша мама передаст вам право собственности на земельный участок по договору дарения, то от уплаты налога вы освобождаетесь на основании п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ (дарение между близкими родственниками).
В соответствии с пп. 1 п. 3 ст. 217 НК РФ если объект недвижимости приобретен в собственность по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика, то минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года. Если вы продадите этот участок до истечения этого срока, то должны будете оплатить налог 13% стоимости земельного участка.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб

Добрый день! В марте 2018 года купила садовый участок за 10000 рублей(кадастровая стоимость 15000 р.). Сейчас хочу продать за 340000 рублей. Какой налог мне придется заплатить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день. Так как с даты приобретения земельного участка не прошло пяти лет, доход с его продажи подлежит налогообложению, 13% стоимости. Однако в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ вам предоставляется имущественный налоговый вычет, поскольку ваш доход в результате этой сделки не превышает 1 млн. рублей.
Тем не менее нужно будет подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Елена

Добрый день. По проекту межевания от 2016 года размежеваны 6 участков приобретенных с 2010 по 2015 года. Право собственности на них от 1997года. Присвоен общий кадастровый номер , стоимость 7986240. Договор продажи от декабря 2017 года сумма 1106270. Облагается ли налогом? Если да от какой суммы считать?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, межевание земельных участков, установление либо уточнение их границ никак не затрагивает право собственности на эти участки. Так как право зарегистрировано в 1997 году и срок владения превышает пять лет, в соответствии с п. 4 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ доход с продажи таких объектов недвижимости освобождается от налогообложения.
Декларацию 3-НДФЛ подавать не нужно, так как налогооблагаемая база отсутствует.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Алена

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, продаю земельный участок за 600000 р. Кадастровая стоимость 400000 р. Нужно ли мне платить налог после продажи земли?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Алена, если вы владеете данным земельным участком непрерывно в течение более 5 лет, то уплаты налога вы освобождаетесь на основании ст. 217.1. Налогового кодекса РФ.
Даже если срок владения меньше минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного указанной статьей, то вы имеете право на имущественный налоговый вычет в порядке пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ, так как сумма дохода в налоговом периоде не превышает 1 млн. рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Марина

Добрый день! В моей собственности находятся 20 земельных участков ИЖС назначения, владею данными участками 6 месяцев. Планирую осуществить продажу земельных участков по 300 000 рублей. Посмотрела кадастровую стоимость составляет 700 000 рублей. Подскажите я буду оплачивать 13% с продажи земельных участков и с суммы продажи 300 000=?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Марина, вы владеете указанными объектами недвижимости менее пяти лет от уплаты подоходного налога вы не освобождаетесь.
Если стоимость одного участка будет 300 000 рублей, то налогооблагаемую базу составит 70% кадастровой стоимости, то есть 490 000 рублей, именно с этой суммы вы должны оплатить налог в размере 13%, что составит 63 700 рублей с одного земельного участка (п. 5 ст. 217.1. НК РФ).
Если в одном налоговом периоде сумма дохода с продажи объектов недвижимости не превысит 1 млн. рублей, то предоставляется право на получение налогового вычета, в этом случае налог не уплачивается (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
То есть для того чтобы не платить налог вы должны продавать не более 2-х земельных участков в год.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Ольга

Здравствуйте! Я — неработающий пенсионер с апреля 2016 года. В марте 2017 года приобрела земельный участок под ИЖС в Крыму по его кадастровой стоимости 242379, 00 руб. В октябре 2017 года мною участок был продан по той же цене. Кадастровая стоимость его не изменилась. Должна ли я буду платить налог с продажи данного участка (если должна , то в каком размере) и следует ли сдавать налоговую декларацию? Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Ольга, поскольку срок непрерывного владения земельным участком составляет всего один год, от уплаты налога на доходы в данном случае сделка не освобождается.
Однако сумма дохода не превышает 1 000 000 рублей, поэтому в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 налогового кодекса РФ применяется имущественный налоговый вычет и фактически налог не уплачивается.
Не смотря на то, что налог не оплачивается, формально доход подлежит налогообложению, поэтому нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Татьяна

Продали в сентябре 2017 года квартиру (более 5-лет в собственности ) за 500тыс.руб с земельным участком (менее 3-х лет в собственности) за 50 тыс.рубю Кадастровая стоимость участка 16тыс. руб. Нужно ли сдавать декларацию и платить налог.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, так как доход с продажи квартиры, находящейся в собственности менее 3-х лет от налогообложения не освобождается, то формально считается полученной прибылью и нужно будет подать декларацию 3-НДФЛ о полученном в налоговом периоде доходе в размере 50 000 рублей. Поскольку эта сумма меньше 1 млн. рублей, в соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ применяется имущественный налоговый вычет и налог на доходы физического лица не оплачивается.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Виктория

Разделила участок на 10 и 8 соток, оформила 09.02.2015 году. В августе 2017 продала участок 10 соток. Сколько нужно оплатить налог, если продала за 1 300 000, а кадастровая стоимость 1 397 000.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Виктория, согласно п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В вашем случае цена по договору купли-продажи больше чем кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7, поэтому НДФЛ должен быть выплачен с цены, указанной в договоре купли-продажи.
1 300 000 рублей х 13% = 169 000 рублей

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Алеся

Добрый день!
Я пенсионерка. В марте 2016 года приобрела два участка. Один за 500 т.р. (кадастровая стоимость 834 935 т.р.), второй за 650 т.р. (кадастровая стоимость 834935 т.р.). Сейчас хочу их продать за такую же стоимость. Какой я должна буду заплатить налог НДФЛ? Так как с 2016 года срок владения увеличили до 5-ти лет, ждать смысла марта 2019 года нет.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день. Согласно п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ В случае, если доходы налогоплательщика от продажи объекта недвижимого имущества меньше, чем кадастровая стоимость этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на продаваемый объект недвижимого имущества, умноженная на понижающий коэффициент 0,7, в целях налогообложения налогом доходы налогоплательщика от продажи указанного объекта принимаются равными кадастровой стоимости этого объекта по состоянию на 1 января года, в котором осуществлена государственная регистрация перехода права собственности на соответствующий объект недвижимого имущества, умноженной на понижающий коэффициент 0,7.
В вашем случае кадастровая стоимость первого земельного участка с коэффициентом 0.7 получается 584454,5 рублей, что больше чем продаваемая цена 500 000 рублей, поэтому налогооблагаемую базу составить именно 584454,5 рублей. 13% от этой стоимости будет 79979,085 рублей.
Что касается второго земельного участка, то цена его продажи выше чем кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7. 650000 рублей и 584454,5 рублей, поэтому налогооблагаемую базу составит 650000 рублей, 13% от этой суммы 84500 рублей.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
Спб
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных