Дарение

Нужно ли в 2017-2018 году платить налог при дарении недвижимости родственнику или иному лицу?

В настоящее время квартирный вопрос является едва ли не самым важным и мучительным для многих современных россиян. Купить квартиру сейчас неимоверно дорого, а ипотечные кредиты – вещь невыгодная.

Впрочем, некоторым гражданам везёт. Они получили свои квартиры в подарок от более обеспеченных родственников.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-30-24 (Москва)

+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Взимается ли налог с близких родственников?

С кого взимается налог при дарении недвижимости?В среде юристов, а также в статьях Семейного Кодекса РФ (об этом говорится в статье №14), под близкими родственниками понимаются те люди, которые связаны друг с другом по восходящей или нисходящей линии, а также полнородные или же неполнородные родственники.

Проще говоря, это родители и дети (в том числе и приёмные); бабушки, дедушки и их внуки; братья и сёстры (в том числе и сводные).

Всё это родственники в одном поколении, в соседних поколениях или даже через поколения.

Если «Даритель» оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.

Единственное, что придётся оплатить в этом случае, это некоторые дополнительные расходы на услуги нотариуса и юриста:

  • примерно 2000 рублей за составление договора;
  • 1400 рублей за регистрацию этого самого договора дарения в Регистрационной Палате.

Суммы эти могут несколько различаться в различных нотариальных конторах.

Такой вариант стал возможен с начала 2006 года, когда законодательством был отменён налог на дарение или наследование недвижимого имущества. Взамен был введён несколько другой налог (см. ст. 217 НКРФ, п. 18.1), а именно «Налог на доходы физических лиц».

Кто освобождается от уплаты налога и кому положены льготы?

Если же вы сомневаетесь, нужно ли платить налог при дарении вам квартиры или иной недвижимости и входите ли вы в категорию близких родственников для «Дарителя», приводим полный список данных лиц.

Так, освобождаются от уплаты налога следующие категории граждан:

  • Кто является близким родственником?супруг/Супруга;
  • бабушки/Дедушки;
  • биологические Родители/приёмные Родители;
  • биологические дети/приёмные дети;
  • внуки/внучки;
  • братья/сёстры (неполнородные или же полнородные).
Важно так же знать, что степень родства ещё нужно будет подтвердить при помощи специальных документов.

Сюда ещё можно вписать один немаловажный нюанс. Если близкий родственник (или член семьи), которому квартира была подарена, решит продать её в ближайшие 3 года, то он также обязан будет уплатить 13%-ный налог.

Нюансы дарения дальним родственникам

Если же даритель решил передать квартиру в дар другим родственникам, то здесь налог и расходы будут несколько иными, чем в случае с близкими родственниками.

Во-первых, здесь имеется в виду дальнее или же очень дальнее родство (так называемая «седьмая вода на киселе»). То есть, такие люди по Семейному Кодексу РФ близкими родственниками не являются, однако входят в несколько иную, близкую к «Дарителю» или «Одаряемому» категорию лиц.

Под этими дальними родственниками понимаются:

  • Нюансы при дарении квартиры дальним родственникамдвоюродные и троюродные братья и сёстры;
  • братья и сёстры супруга или супруги;
  • племянники или внучатые племянники;
  • тесть и тёща;
  • двоюродные бабушки и дедушки;
  • остальная многочисленная родня.

В данном случае налог с дарения недвижимости будет составлять 13% от общей стоимости квартиры (по состоянию на 2015 год), которую человек кому-либо хочет подарить. Налог в данном случае должен оплачиваться «Одариваемым».

Но здесь есть несколько очень важных нюансов, которые необходимо знать. Такой налог накладывается только на тех лиц, которые являются не просто дальними родственниками «Дарителя», но ещё и резидентами Российской Федерации.

Что это значит? Это значит, что человек должен быть гражданином России и проживать на территории Российского государства в течение некоторого срока в год. Для резидентов срок этот составляет не менее 183 дней.

Кстати, россиянин, который проживал в другой стране больше положенного времени, теряет статус резидента.

Соответственно те, кто этими самыми рецензентами не являются, обязаны выплатить налог в сумме уже 30% от рыночной стоимости квартиры.

Иногда эта сумма может несколько изменяться в соответствии с различными международными конвенциями и договорами.

Условия налогообложения третьих лиц

В том случае, если «Даритель» решится подарить свою квартиру каким-то там третьим лицам (не ближайшим и дальним родственникам, а именно третьим лицам), то в этом случае первые две категории родственников скорее всего будут крайне недовольны.

Можно ли подарить недвижимость третьим лицам?Впрочем, их никто и не спрашивает. Квартира принадлежит «Дарителю», значит, он в праве ею распоряжаться так, как ему захочется.

Однако здесь стоит особенно пояснить, кто же такие эти третьи лица и кем они приходятся «Дарителю»? Почему их так не любит родня?

По большому счёту, третьи лица – это те, кто никем «Дарителю» не приходятся. Это могут быть даже просто сторонние люди с улицы. Или те, кто был с «Дарителем» в дружеских отношениях и в силу этого обстоятельства он и решил подарить им квартиру.

Налогообложение сделки в данном случае точно так же составляет 13% от общей стоимости квартиры.

Кроме того, если недвижимое имущество было получено в результате дарения, то следует иметь ввиду следующие нюансы сделки:

  1. Рыночная стоимость подаренной квартиры на момент сделки. С 2015 года она определяется как кадастровая стоимость.
  2. Стоимость любого подаренного недвижимого имущества, которая будет указана в дарственной. Не более чем на 20% она не должна быть занижена и не должна превышать рыночную её стоимость.

Расчёт НДФЛ к уплате на примере

Теперь же следует привести конкретный пример, где будет рассчитана точная стоимость налога на подаренную квартиру для всех трёх категорий граждан (близкие и дальние родственники, а так же третьи лица). Стоимость квартиры будет разная.

Условие первое

Как рассчитывается налог при дарении квартиры?Однокомнатная квартира стоимостью 980 000 рублей перейдёт по дарственной сыну «Дарителя».

Кроме того подразумевается, что он гражданин России, всю свою жизнь проживающий на территории нашей страны, то есть, резидент.

НДФЛ при дарении квартиры в этом случае составит 0 рублей, потому как сын приходится «Дарителю» самым близким родственником, членом семьи.

Условие второе

Двухкомнатная квартира стоимостью 2, 5 миллиона рублей перейдёт по дарственной племяннику «Дарителя». Племянник не является членом семьи. Он – близкий родственник, рецензент Российской Федерации.

Для него налог составит 13% от стоимости. Чтобы рассчитать, какой налог взимается при дарении квартиры с данного родственника, надо лишь совершить простые расчеты 13% х 2 500 000 = 325 000. Получается, бедному племяннику придётся заплатить за такую квартиру 325 000 рублей.

Условие третье

Четырёхкомнатная квартира где-нибудь в центре Москвы передаётся в дар от бывшего её владельца какому-нибудь третьему лицу, которое, ко всему прочему, является иностранным гражданином.

Допустим, что стоимость такой квартиры составляет примерно 9 500 000 рублей. Чтобы высчитать налог, 9 500 000 х 30% = 2 850 000. Выходит, что иностранцу придётся заплатить 2 миллиона 850 тысяч рублей налога.

На самом деле в подобной ситуации проще купить новую квартиру где-нибудь на окраине столицы. Многие, кстати, так и делают, отказываясь от такого дорогого подарка.

Имущественный налоговый вычет

Как получить налоговый вычет на подаренную квартиру?Как уже было сказано ранее, квартира достаётся в дар какому-либо лицу безвозмездно.

Но по текущему законодательству эта новая собственность считается доходом для дальних родственников и иностранцев. Потому, на такой доход накладывается 13%-ный или 30%-ный налог от реальной себестоимости.

Если предположить, что квартира стоит примерно 4,5 миллиона рублей, то налог с неё будет равен 585 000 рублей (4 500 000 х 13%). А если недвижимость подарена иностранному гражданину, то и вовсе 4 500 000 х 30% = 1 350 000 рублей.

Естественно, далеко не каждый человек сможет потянуть такие траты. Потому многие отказываются от хлопотного наследства.

Выход из ситуации конечно же есть. И называется он «налоговый вычет при дарении квартиры». То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре.

Для этого нужно будет подать следующие документы:

Конечно, процедура вычета сложная. Но если всё продумать и призвать на помощь юриста, то можно достаточно быстро избавиться от гнетущего налогового бремени.

Видео: Оплата налога в случае получения квартиры в дар

В видеосюжете адвокат рассказывается, каким образом в России облагается налогом сделка дарения недвижимости.

Разъясняется, кто и на каких основаниях освобождается от уплаты налога с подаренной квартиры. Для остальных лиц даются рекомендации, как определить стоимость подаренного имущества, как и в какие сроки необходимо заплатить налог с полученного дара.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

39 комментариев

  • Достаточно много разного вида документов нужно будет подготовить при оформлении договора дарения и не имеет значения в какой родственной связи состоите с дарителем, но в любом случае остаетесь в большом плюсе. Думается мне и налоги вполне посильные взимаются при этом, я уже участвовал в такой сделке и получил наследство от бабушки в качестве дарения, единственно это бумаги оформлять немного напрягает так как везде очереди.

    • Алексей, единственное, что вы должны заплатить это нотариусу за оформление дарственной. Порядка трех-четырех тысяч рублей. Все зависит от фирмы. Я думаю, это небольшая стоимость за полученную в дар недвижимость.

  • Откуда такие данные?
    «То есть, «Одаряемый» получив квартиру вправе получить в дальнейшем возврат излишне уплаченных налогов до 13% от стоимости подаренной недвижимости, указанной в договоре»
    Юристы говорят, что такое невозможно.

    • Ирина, если даритель и одаряемый не являются близкими родственниками, то одаряемый не освобождается от уплаты подоходного налога 13% от стоимости подаренного объекта недвижимости.
      Налоговый вычет для безвозмездных сделок с недвижимостью не предусмотрен законодательством.

  • На меня отчим сделал дарственную,может он меня теперь усыновить. Чтобы не платить налог.

    • Светлана, если дата договора дарения предшествует дате записи акта об усыновлении (удочерении), то выходит что фактически квартира была подарена не близкому родственнику и вам не избежать уплаты налога. Если же договор еще не прошел государственную регистрацию, то вы можете заключить новый договор, уже после усыновления. Пунктом 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от уплаты налога на подаренное от усыновителя имущество.

  • Здравствуйте. Что лучше: дарственная на квартиру невестке или внучке (возраст 4 года). В каком случае больше затрат и мороки с оформлением и дальнейшим пользованием с момента оформления сделки. Извините,если вопрос большой. Спасибо.

    • Конечно внучке. Невестка вам не близкий и даже не дальний родственник и в случае дарения будет обязана оплатить налог 13%.

    • Добрый день Тамара, в вашем случае лучшим вариантом будет заключение договора с вашей внучкой, от имени которой будет выступать один из ее родителей, как законный представитель. Это поможет избежать одаряемой стороне уплаты подоходного налога 13%, поскольку частью 18.1. статьи 217 Налогового кодекса РФ предусмотрено освобождение от налогообложения если даритель и одаряемый являются членами семьи или близкими родственниками, в том числе и бабушки с внучками.

  • «Если «Даритель» оформляет договор дарения квартиры или иной недвижимости на кого-либо из своих близких родственников (супругу или супруга, брата, сестру, дочь, сына или же на своих родителей), то никаких налогов ни с него, ни с них при этом не взимается.»

    По вашей логике если «Даритель» дарит не близкому родственнику, то с него взимается налог?!
    Даритель ни при каких ситуациях не платит налог при дарении, он выгоды никакой не получил.

  • Если комната в квартире находится в собственности меньше года, и продать ее не получается только по дарственно. Какой налог взъимается с построннего покупателя? Исходя от рыночной или инвеннтаризационной цены?

    • Сама с таким вопросом обратилась в налоговую. По новому закону от 2016 года, если стоимость продаваемой недвижимости составляет не менее 70% от кадастровой стоимости, то налог с продажи не платится. Видимо, это касается недвижимости, приобретённой в 2016 году. Для уточнения обратитесь в налоговый орган по месту жительства.

    • Здравствуйте Лиза! Налогообложение при дарственной постороннему лицу в составляет 13% от общей стоимости квартиры.
      цена рыночная определяется как кадастровая стоимость, или же
      стоимость подаренной квартиры должна быть указана в дарственной не ниже и не выше чем на 20% от рыночной стоимости.

    • В договоре дарения квартиры должна быть указана кадастровая стоимость объекта недвижимости. Налогооблагаемая база составляет 70% от кадастровой стоимости подаренного объекта недвижимости. Если одаряемый не освобождается от уплаты подоходного налога, то он уплачивает налог в размере 13% налогооблагаемой базы.

  • Я ииностранка имею жилье в РФ ,хочу подарить Резиденту РФ.
    какие налоги?
    и может ли одариваемый получить возарат 13%

  • Бывшая жена собирается оформить свою половину нашей квартиры на меня — бывшего мужа. Владели квартирой мы менее 3х лет. Стоимость её подарка менее миллиона — где-то 900000 тыс рублей. Буду ли я платить налог с этой сделки и какой? Заранее благодарен

  • Здравствуйте! У меня такой вопрос. Предприятие решило на Новый год подарить детям своих работников новогодние подарки (наборы стоимостью 450 руб. на каждого ребенка). Будут ли в данном случае основание для уплаты НДФЛ ?

  • Какая норма закона указывает на то, что одаряемое лицо может вернуть 13% НДФЛ? То есть мне друг подарил квартиру, я должна заплатить НДФЛ до 15 июля. Допустим подаренная мне квартира оценена в 1000000 рублей я оплатила 130000 налога, после этого подаю требуемые документы в налоговую на получение вычета?

  • Добрый вечер!Брат матери моей собирается сделать договор дарения на земельный участок на меня ,нужно мне будет платить налог?

  • Какие вычеты ? Какие расходники ? Если квартира была подарена ? Расходы по ее дарению что-ли ? Вот квартира, вот она дарится, а не строится, не ремонтируется, какие при этом расходы могут возникнуть ? Если только оформление сделки.

  • Я гражданка РБ. При получении в дар комнаты,я буду платить налог 30% или 13%? На сегодняшний день у меня нет 183 дней проживания,но мне кажется что у беларусов как то по другому это все считается. Заранее спасибо за помощь

  • Здравствуйте! Хочу взять взайм под материнский семейный капитал и купить у родной сёстры дом. Могу ли я обратно в дар ей вернуть её дом? И будет ли облагаться налогом такая сделка?

  • Решила подарить квартиру племяннику. Он женат. Будет ли принадлежать эта квартира обеим супругам или только племяннику? Будет ли она делиться в случае их развода?

  • Моя мама гражданка РФ, я гражданка Республики Беларусь, не резидент РФ, но получаю вид на жительство, в процессе. Мама хочет оформить на меня дарственную, подарить квартиру. Вопрос: необходимо ли мне платить налоги (будучи резидентом Республики Беларусь, в каком размере и где, и в России и в Беларуси? Или сначала оформить вид на жительство и после оформлять дарственную? Как мне выгодно? Продавать квартиру не собираюсь. Спасибо

  • Здравствуйте.Скажите сколько будет состовлять налог если мать пишет дарственную дочери.Обе гражданки России ,но живут всю жизнь в другой стране.Спасибо.

  • Прабабушка хочет подарить земельный участок кадастровой стоимостью 500 000 рублей правнуку 10 летнему или его матери (вдове родного внука). В каком случае придется платить налог на дарение ?

  • Хочу оформить дарственную на дом своей маме.Дом в собственности менее трех лет.Придется ли платить какой то налог?

    • В данном случае вы выступаете в роли дарителя, то есть передаете свое имущество на безвозмездной основе, не получая никакого дохода, следовательно обложить налогом здесь нечего и то, что дом в собственности менее трех лет не имеет никакого значения. Ваша мама является вашим близким родственником и в соответствии с п. 18.1. ст. 217 НК РФ освобождается от уплаты подоходного налога.

  • Если тётя хочет подарить квартирую племяннику,но что бы не платить налог, дарит сестре, матери племянника, а она в свою очередь сыну.На сколько это законно?и кто ведёт контроль за дарением и кто ограничивает такое передаривание?!

    • Михаил, доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
      Формально ваша тётя закон не нарушает и придраться тут не к чему.

  • Добрый день! Ситуация такая: в октябре 2014 года я и мой супруг подарили по 1/2 нашей с супругом общей квартиры свекрови (супруг соответсвенно матери). На данный момент хотим оформить обратно дарение, только на меня полностью. Чем это чревато (налоги) и как (и когда?) лучше всего это все оформить (чтобы без налогов и т.д.). Спасибо!!!

    • Добрый день. Вашей свекрови потребуется заключить два договора дарения, с вами и со своим сыном, по 1/2 доли квартиры. Сделка по дарению сыну не будет облагаться налогом так как совершается между близкими родственниками. А поскольку вы не являетесь близким родственником дарителю, то независимо от сроков вам придется оплатить подоходный налог в размере 13% от кадастровой стоимости доли квартиры с коэффициентом 0.7. (п. 18.1. ст. 217 НК РФ).

  • Здравствуйте! Брат заключил договор дарения брату. В каких случаях можно расторгнуть этот договор?

    • Здравствуйте Роман, расторгнуть договор можно по соглашению сторон. Если же стороны не приходят к согласию или договор дарения уже прошел государственную регистрацию и право собственности на квартиру оформлено на брата, то отмена дарения проводится в суде, в порядке статьи 578 Гражданского кодекса РФ.

  • Несовершеннолетнему ребенку подарил долю в комнате дальний родственник. Кадастровая стоимость 900 тыс.руб, рыночная 300 тыс.руб. С какой сумму надо будет оплатить налог? Кто платит (законный представитель)? Можно ли воспользоваться льготой по не облагаемой сумме в 1 млн.руб.

    • Добрый день Элла. Если в договоре дарения не указана стоимость доли квартиры, налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость с коэффициентом 0.7.
      Но даже если и указана, в вашем случае кадастровая стоимость превышает рыночную, поэтому подоходный налог с подаренной квартиры составит 81900 рублей ((900000 х 0.7) х 13% = 81900 р.)
      (пункт 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ)

  • Добрый день.Я- Гражданка Литвы.Имею квартиру в России.Хочу подарить ее родной сестре гражданке России.Какие налоги надо платить, кому и сколько.? Спасибо за ответ.

    • Ирина, доброе время суток. Сестра является вашим близким родственником, поэтому при процессе дарения никому- ни ей, ни вам- налог платить не надо. Единственная ваша материальная трата- это услуги нотариуса по составлению договора о дарении.

    • Здравствуйте Ирина, по договору дарения вы являетесь дарителем, а значит не получаете никакой прибыли и дохода и никакой налог в российскую казну вам платить не нужно. Что касается вашей родной сестры, то при дарении от близкого родственника, в том числе и сестры, действует правило, установленное п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, которое освобождает от уплаты налога.

Задать вопрос