Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Налог на дарение недвижимости

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Дарение недвижимости между родственниками облагается ли налогомДля того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Налог на дарение квартирыСобственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Дарение не родственникуСобственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Вид и ставка

Вид и ставка налогаВ случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13 % для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.
Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

От какой суммы считается налогПри расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 х 0,13= 390 000 руб.
В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000х0,3=900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2017 году

Порядок уплаты налога на дарениеИзменений в налогообложении подаренного имущества в 2017 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).
Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно, с 1 января 2016 года такая ставка приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, и составляет 11 % годовых, в 2017 году ключевая ставка была снижена до 9,25 %).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Автор статьи:

Оценка статьи

-
0
+
Возможно Вас так же заинтересует:
Дарение квартиры или ее доли по доверенности и как ее оформить на третьих лиц по образцу Составление договора дарения доли в квартире по актуальному образцу и типовой бланк данного документа Какова средняя стоимость оформления дарственной на квартиру? Договор дарения квартиры по требованиям Росреестра на 2017-2018 год: нюансы оформления и образец, который можно скачать Как составляется согласие супруга на дарение квартиры и образец данного документа? Что такое госпошлина при дарении квартиры и как ее можно оплатить в 2017-2018 году? Можно ли оспорить договор дарения и как это сделать Условия, при которых возможно расторжение или отмена договора дарения квартиры, и судебная практика по таким делам Как правильно оформить дарственую на дом, бланк для скачивания и образец заполнения Что нужно знать при оформлении дарственной на квартиру и какие документы для этого понадобятся?
Комментарии
Ольга

Ип дарит свой магазин , бывший в собственности 7 лет, своей родной сестре тоже ИП. Нужно ли платить налог с дарения?

Евгений С.

Здравствуйте Ольга, в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
Следовательно платить налог вам не нужно.

Наташа

Ольга, здравствуйте. При договоре дарения налогооблагаемость не зависит от вида, формы недвижимости. В данном случае родственные связи близкие, поэтому налог платить не надо.

Раиса

Хочу узнать. Муж подарил сыну в снт дом с участком 2012 году. Можно ли сыну теперь продать этот дом с участком дарителю. Это будет законная сделка или нет

Наташа

Раиса, здравствуйте. В принципе, такой вариант не исключение. Только в этом случае уже будет составлять договор не дарения, а договор купли-продажи, который уже безусловно, облагается налогом.

Екатерина

Здравствуйте. Почему ж будет купля-продажа отцу облагаться налогом?- дарение-то произошло в 2012, более трех лет в собственности, налога не будет при дарении, и да, собственник имеет право распоряжаться как хочет, может и продать отцу, ну и что, что когда-то они были даритель и одаряемый…а теперь они продавец и покупатель…почему нет…

надежда

зять подарил мне квартиру. могу ли я считать ее своей собственностью или он может в любое время признать сделку недействительной.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, если квартира прошла государственную регистрацию права вашей собственности в Росреестре на основании договора дарения, то вы считаетесь полноправным владельцем этой квартиры. Ваш зять может оспорить данную сделку только в судебном порядке и для этого ему потребуется привести очень веские аргументы.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Раиса, в соответствии с частью 1 ст. 421 Гражданского кодекса РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора, в том числе и договоров купли-продажи и дарения. Поэтому перепродажа дома дарителю с его согласия вполне законна.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Надежда

Получили с сестрой в наследство по 1/2 доли гаража, сдали документы на регистрацию права собственности. Сразу после получения документа на собственность сестра хочет подарить мне свою долю. Как и где правильно оформить дарение? Какие документы нужны для этой сделки?

Евгений С.

Здравствуйте Надежда, после того как будет зарегистрировано право собственности ваше и вашей сестры, вы сразу можете оформить договор дарения.
Оформить договор вы можете у нотариуса, у юриста либо составить его самостоятельно, бланки есть в этой статье на сайте: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/kak-pravilno-oformit.html
Для оформления договора нужны будут ваши с сестрой паспорта, свидетельство о праве собственности, свидетельство о праве на наследство и заявление, которое пишется в момент подачи документов на регистрацию.

Елена Петровна

Здравствуйте! Прошу ответить на следующий вопрос. Как правильно передать в дар квартиру в СПб моему сыну (постоянный житель Эстонии, лицо без гражданства) . Я — гражданка РФ. Какие необходимы документы и какова стоимость всей сделки ?

Наташа

Елена Петровна, добрый вечер. Вам необходимо посетить нотариуса с полным пакетом документов-паспорта, документы на собственность, договор дарения, кадастровый паспорт жилья, справка из БТИ, согласие близких дарителей. Стоимость сделки заключается только в услугах нотариуса при составлении документа дарения- три-четыре тысячи в зависимости от фирмы.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена Петровна, независимо от того что ваш сын является лицом без гражданства и резидент другого государства он будет освобожден от уплаты подоходного налога на основании ст. 217 Налогового кодекса РФ. Стоимость сделки составят расходы по оплате госпошлины — 2000 рублей и стоимость оформления договора дарения, составить его вы можете и сами, как это сделать подробно описано в статье: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/dogovor-dareniya-kvartiry.html

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31

Хочу подарить квартиру дочери, она не резидент рф, будет ли она платить налог?

Наташа

Зоя, доброе время суток. Данный момент не имеет значение в данном вопросе. Главное, что здесь явно прослеживается близкая родственная связь между вами, которая освобождает вас и вашу дочь от налога по договору дарения.

Лариса

Добрый день. Хотим с супругом(у на по 1/2в квартире) сделать дарственную на мою маму.будет ли за это налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Лариса, ваша мама должна будет заплатить подоходный налог только от доли подаренной вашим мужем, поскольку не является с ним близким родственником. То есть налог составит 13% от половины стоимости квартиры.
Чтобы ей избежать уплаты этого налога ваш супруг может подарить свою долю вам, такая сделка налогом не облагается, а затем вы дарите квартиру своей маме, что также не влечет за собой уплаты налогов.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Татьяна

Здравствуйте, моя мама хочет подарить мне нежилое помещение купленное два года назад в 2015 году, будем ли мы платить налог? Спасибо!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, независимо от того является ли помещение жилым или нежилым и то, что срок владения этим имуществом менее трех лет не имеет значения потому что при дарении от родителей детям полученный в результате сделки доход не облагается налогом. Основание: п. 18.1. ст. 217 НК РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Искандер

Добрый день! Хочу подарить квартиру родной сестре (я брат). Владею квартирой 1,2 года, купил по договору купли-продажи. Вопрос: Должен ли я буду заплатить какие нибудь налоги, так как квартирой владею менее 3х лет? И у сестры возникнут ли какие нибудь налоги, при получении квартиры в дар?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Искандер, если вы передаете квартиру в дар, то есть на безвозмездной основе, то вы не являетесь получателем никакого дохода, следовательно налогооблагаемой базы нет.
При получении имущества в дар от родного брата, доход, полученный от этой сделки освобождается от налогообложения на основании п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Роман

Здравствуйте! Бабушка хочет подарить мне долю в квартире. Вопрос:какие документы нужны для оформления,? ,и нужны ли документы подтверждающие родство, если да то какие?

Роман

Здравствуйте! Бабушка хочет подарить мне долю в квартире. Вопрос:какие документы нужны для оформления,? ,и нужны ли документы подтверждающие родство, если да то какие? Дело в том что мы живем далеко друг от друга и хотелось бы знать какие документы мне нужно брать с собой когда поеду к бабушке.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Роман, в случае с бабушкой подтверждением родства может служить ваше свидетельство о рождении, где один из ваших родителей является ребенком вашей бабушки и соответственно свидетельство о рождении этого родителя.
Кроме этого возьмите с собой паспорт.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Андрей Викторович

Мой двоюродный брат хочет переписать свою квартиру (1.4 млн руб.- по кадастровой цене) моему сыну или мне. Как нам поступить, чтобы не попасть на большие деньги? Исходя из Вашей статьи, по дарственной я должен буду заплатить 182 т.р. А через куплю-продажу я должен буду указывать цену квартиры в 1.4 млн рублей? Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Андрей Викторович, при оформлении данной сделки через договор дарения вы действительно должны будете оплатить подоходный налог 182 000 рублей.
Если вы будете оформлять передачу прав на квартиру по договору купли-продажи, то по закону продаваемая цена, указанная в договоре, не может быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры. В случае продажи ваш двоюродный брат, если он владеет квартирой менее трех лет, должен будет оплатить подоходный налог 13%, но у него остается право получить налоговый вычет.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Анна

Здравствуйте! я подарила маме 1/2 доли квартиры в июне 2014 г., сейчас она хочет продать эту квартиру. Нужно ли будет платить ей налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анна, посоветуйте вашей маме подождать до тех пор пока период непрерывного владения квартирой, то есть с момента государственной регистрации в июне 2014 года, не пройдет три года, а затем продать квартиру, избежав при этом уплаты НДФЛ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Егор

Добрый день,
получил в наследство квартиру, хочу ее продать не ожидая 3 года, при этом хотелось бы сэкономить на налогах. могу ли я подарить жене 50% доли в квартире (как я понимаю, налог она за подарок платить не будет), а уже потом продать квартиру. если я правильно понимаю, то чтобы одновременно и я и жена могли рассчитывать в этом случае на налоговый вычет от продажи своих долей в 1 млн руб., сделка должна быть оформлена двумя договорами купли-продажи? Не возникнет ли у налоговой вопросов о структуре сделки, если по сути конечным покупателем квартиры будет одно лицо, а два договора купли-продажи подписаны в один день?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Егор, схема, которую вы описали довольно распространенная практика и юридически это не считается нарушением законодательства.
При дарении супруге она освобождается от оплаты налога как близкий родственник, а дарение доли, стоимостью ниже 1 000 000 рублей также не будет облагаться налогом за счет налогового вычета.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
надежда

Нужно ли согласие мужа, на дарение квартиры сыну, если квартира покупалась в браке, но оформлена на жену-?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, не важно что квартира оформлена на жену, если она приобреталась в браке, то считается общим имуществом. В этом случае второй супруг должен дать согласие на дарение третьему лицу. Согласие оформляется и удостоверяется у нотариуса. Либо вы можете составить его самостоятельно и просто удостоверить у нотариуса. Так выйдет значительно дешевле. Как это сделать вы можете прочитать в статье по ссылке: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/soglasie-supruga-na-darenie-kvartiry.html

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Тетя гражданка России, дарит племяннику-иностранцу с видом на жительство в России, денежные средства. Какие налоги (сколько процентов — 13 или 30) должен уплатить племянник?
Сестра, гражданка России, дарит брату-иностранцу с видом на жительство в России, денежные средства. Какие налоги (сколько процентов — 13 или 30) должен уплатить брат? И должен ли вообще платить налоги, учитывая то, что брать и сестра являются близкими родственниками?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, при дарении любого имущества от сестры родному брату сделка не облагается подоходным налогом, при этом не имеет значения является ли он налоговым резидентом РФ.
При дарении от гражданки РФ нерезиденту РФ сделка облагается подоходным налогом по увеличенной ставке и составляет 30%.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Лидия

Я подарила племяннику свою долю земли и долю в доме. Мне прислали письмо чтобы я сдала 3-ндфл. Вопрос разве даритель должен сдавать декларацию ?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Лидия, Для лиц, не получивших доходы от отчуждения недвижимого имущества, обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ Налоговым законодательством РФ не предусмотрена. Уточните в налоговой службе, возможно у них ошибочные сведения и вам посчитали налог с продажи.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Александр

Добрый день.
Гражданин РФ, проживающий длительно в другой стране (нерезидент), дарит квартиру стоимостью 3 млн. руб. неродственнику. В каком размере возникает налог и с кого из участников сделки?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, если одаряемый не родственник является резидентом РФ, то налоговые обязательства возникают именно у него. Он должен оплатить 13% с полученного дохода. Налогооблагаемой базой является стоимость квартиры, указанная в договоре дарения, либо ее рыночная стоимость.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Валерий

Здравствуйте! Суть вопроса:1. Сын — гражданин Германии и проживает в этой стране постоянно,хочу оформить «дарственную».Как это сделать (ссылка желательно) и какой размер налога он должен заплатить в РФ(если должен) и будет он платить налог на прибыль в Германии? 2. Какая сделка,на Ваш взгляд и опыт, проще и менее затратная и в деньгах и в сборе пакета документов.Спасибо

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валерий, хоть вы и и не указали, полагаю речь идет о передаче права собственности на некую недвижимость вашему сыну, проживающему в Германии.
В этом случае, при оформлении договора дарения недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, ваш сын, не смотря на то, что он является нерезидентом РФ освобождается от уплаты НДФЛ на основании пп. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Надежда

Здравствуйте! В июне 2016г. мой муж купил земельный участок с постройками в СНТ. В апреле 2017г. сделали договор дарения на меня (жену). В МФЦ отказались принимать на оформление, т.к. имущество было приобретено совместно. Так ли это? И должны ли мы были платить пошлину для оформления договора дарения.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, госпошлина оплачивается в любом случае при переоформлении права собственности и внесении сведений в государственный реестр недвижимости.
Что касается дарения недвижимого имущества между супругами, если оно оформлено в собственность на одного из них, то он имеет полное право подарить долю или объект целиком второму супругу. Отказ МФЦ не обоснован, потребуйте его в письменном виде с обоснованием причины и ссылкой на нормативно-правовые акты.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Алла

Два брата получили наследство. Один умер через 4 месяца после этого. Как лучше второму брату оформить долю на племянницу, чтобы не платить НДФЛ.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Алла, при дарении от дяди племяннице одаряемой в любом случае придется заплатить подоходный налог 13% от стоимости подаренной доли квартиры.
Освобождаются от уплаты налога только сделки по дарению между супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Сергей

В декабре 2016г. мама и родная сестра подарили мне по 1/3 доли от квартиры. Своей 1/3 доли я владею с 2004г. Сейчас являясь единственным собственником, в 2017г. хочу продать эту квартиру. Вопрос: надо будет ли мне платить налог с продажи квартиры?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Сергей, ваше право собственности на эту квартиру состоялось и прошло государственную регистрацию в 2017 году. Несмотря на то, что 1/3 доли вы владеете более трех лет, запись в Росреестре значится от 2017 года, поэтому в течении трех лет с даты оформления этой записи вы должны будете оплатить подоходный налог в случае продажи квартиры.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Анжелика

Добрый день,мой бывший муж ( в разводе с 2011г) подарил свою квартиру мне 3/4 и нашей дочери 1/4 в долях соответственно в декабре 2016г, документы по дарению получили в январе 2017. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую и с какой суммы уплачивать ндфл?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анжелика, если на момент заключения договора дарения брак между вами и дарителем был расторгнут, то вы уже не приходитесь близкими родственниками и обязаны подать декларацию №-НДФЛ и оплатить налог.
Налогооблагаемую базу составит 13% от 3/4 стоимости квартиры, то есть пропорционально доли владения.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Анна

Подскажите пожалуйста, нужно ли будет платить налог с договора дарения части дома между супругами (была долевая собственность на двоих)???? и Как распределить доли в доме если есть еще обязательство о выделении доли двум несовершеннолетним детям по мат. капиталу. После дарения или до?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анна, при дарении доли квартиры супругу и детям сделка не облагается налогом.
Рекомендую вам сделать все одновременно, оформить договор дарения всем членам вашей семьи таким образом, чтобы дети получили в собственность по 1/4 доли квартиры, таким образом обязательство будет считаться выполненным.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Здравствуйте, прошу ответить на такой вопрос. Мама приобрела квартиру в 2016 году, в 2017 году составляет договор дарения дочери. Может ли дочь написать договор дарения своему супругу на 1/2 доли?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, после того как право собственности перейдет от матери к дочери, и право ее собственности на квартиру будет зарегистрировано в Росреестре она становится полноправным владельцем этой квартиры. В этом случае она имеет полное право подарить хоть долю, хоть квартиру целиком кому угодно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Хочу подарить квартиру шестилетней внучке,которая проживает со своим отцом,после смерти ее матери (моей дочери) Беспокоит то что ее отец не был законным мужем ее матери и самое главное он пьющий человек. А мое здоровье не позволяет медлить. Других родственников у меня нет.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, для того чтобы вы могли оформить квартиру в собственность шестилетней внучке по договору дарения необходимо чтобы у нее был хотя бы один из родителей либо опекун. Как вы утверждаете, гражданский муж ее матери не родной отец вашей внучки. Если на него или на кого либо другого оформлено опекунство, то опекун может выступить в интересах несовершеннолетнего опекаемого ребенка.
Второй и более простой вариант — оставьте завещание на вашу внучку у нотариуса.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Необходимо оформить квартиру на шестилетнюю внучку ( ее мать умерла, а отец, гражданский муж матери человек пьющий. Состояние моего здоровья не позволяет медлить.Боюсь,что после моего ухода внучка останется без квартиры)

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, если состояние вашего здоровья не позволяет вам самостоятельно заниматься переоформлением права собственности на вашу внучку, то вы можете составить доверенность на представителя, который займется оформлением документов.
Следует учесть, что если кроме внучки у вас нет наследников, то квартиру она получит и так, гражданский муж вашей дочери не является наследником.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Елена

Добрый день. Подскажите, какой налог необходимо будет заплатить при дарении квартиры в Крыму резиденту РФ от жителя Республики Беларусь?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, если гражданин Республики Беларусь не приходится резиденту РФ близким родственником, из числа родственных связей указанных в п. 18.1. ст. 217 НК РФ, то одаряемому резиденту РФ нужно будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Галина Романовна

Добрый вечер! Необходимо ли подтверждать родство в налоговой моей дочери, если я подарила ей квартиру. Надо ли вообще как -то сообщать о получении в дар недвижимости в налоговую.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Галина Романовна. Согласно пп. 2 п. 1 и п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации возлагается на физических лиц, получивших доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
Доходы от подаренного имущества исключены из списка доходов согласно ст. 228 НК РФ поэтому согласно ст. 229 НК РФ подавать 3-НДФЛ по факту таких доходов не нужно.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Александр

Как бывшей супруге с минимальными потерями оформить свою долю на бывшего мужа
в их общей квартире. Владение 10 лет

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Александр, поскольку срок владения квартирой составляет уже 10 лет, супруга может переоформить квартиру на бывшего мужа по договору купли-продажи и будет освобождена от уплаты налога.
Если отчуждение состоится по договору дарения, то бывший муж должен будет оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры, поскольку даритель и одаряемый уже не являются близкими родственниками.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31

Здравствуйте! Мужу была подарена квартира не родственником, следовательно он должен оплатить налог,может ли он до уплаты переписать квартиру на свою маму и в этом случае тогда налог всё-равно останется на нем?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Юлия, если договор дарения не от родственника прошел государственную регистрацию в Росреестре и ваш супруг является на данный момент собственником, то считается что сделка уже состоялась и он в любом случае обязан оплатить подоходный налог, независимо от того что он будет делать дальше с этой квартирой.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
маргарита

Здравствуйте, квартира находилась в социальном найме 10 лет. В прошлом году оформили муниципальный договор и приватизировали, могу ли я ее подарить сестре без налога???

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Маргарита, если право собственности на эту квартиру зарегистрировано на вас, то вы имеете полное право распоряжаться ею, в том числе и подарить. Даже не смотря на то что вы владеете квартирой менее трех лет, при дарении вы не получаете никакой выгоды, поэтому никакой налог вам платить не придется.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Добрый день. У меня такой вопрос. Живу в Германии с дочерью.Дочь совершеннолетняя.Являемся гражданами России. Есть комната в коммунальной квартире(Санкт-Петербург) где собственниками являемся мы с дочерью.Хочу подарить эту комнату сестре живущей в России (и соответственно являющейся гражданкой России)с последующей продажей этой комнаты. Скажите пожалуйста.Через с какой срок сестра после акта дарения сможет продать эту комнату.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, после того как ваша сестра оформит государственную регистрацию права собственности на эту комнату она станет полноправным ее владельцем с правом распоряжения по собственному усмотрению. Начать оформление купли-продажи этой комнаты ваша сестра может начинать в тот же день когда оформит право собственности и получит выписку из ЕГРП (единого государственного реестра прав на недвижимое имущество). После продажи комнаты ваша сестра должна будет оплатить налог 13% от ее стоимости.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Алевтина

Здравствуйте! Можно ли подарить квартиру, за которую выплачивается ипотека? И переходит ли ипотека к одаряемому вместе с квартирой?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Алефтина, каждый банк имеет свои особенности относительно оформления ипотеки, но по сути у них всех такое условие, что банк является полноправным владельцем квартиры до тех пор пока ипотечный кредит не будет полностью погашен, т.е. квартира служит залоговым обеспечением сделки. Перечень прав, которыми наделяется заемщик в отношении собственности, каждый банк определяет самостоятельно, необходимо смотреть договор кредитования.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Жанна

Доброго дня.
Мой брат со своей бывшей супругой имеют дом в общей долевой собственности. Хотят мне подарить дом. Кто будет платить налог?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Жанна, в данном случае сделка по дарению объекта недвижимости должна проходить в виде оформления двух договоров дарения — от вашего брата и от его бывшей жены. По договору дарения 1/2 доли квартиры от брата вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ на основании п. 18.1. ст 217 Налогового кодекса РФ.
При дарении 1/2 доли от бывшей жены вашего брата вы должны будете оплатить налог в размере 13% стоимости этой доли, стоимость доли указывается в справке из БТИ.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Елена

Я и муж владеем домом в равных 1/2 долях более 10 лет. Муж хочет оформить на меня свою долю дарственную. Дом планируем продавать. Нужно ли будет платить налог при продаже. Как будет считаться у меня владение со старой даты покупки или с новой даты дарственной.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, в соответствии с разъяснениями Министерства финансов РФ в письме №03-04-05/69528 от 13 января 2015 г. в случае когда квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и размеров их долей в праве собственности на квартиру) более минимального предельного срока владения, который необходим для освобождения от налогообложения в случае ее продажи, то доходы от продажи квартиры не будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц.
Срок владения у вас должен считаться с даты оформления первоначально 1/2 доли квартиры.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Виктор

Здравствуйте. От отца в наследство остался земельный участок. Для упрощения оформления мы с единокровным братом написали отказ от наследства в пользу моей мамы . Сейчас мама хочет подарить нам по половине участка. но я являюсь для мамы родным сыном, а брат от другой матери. как я понимаю что близким родственником для моей мамы он не является и должен будет оплатить подоходный налог? Если так, то можно ли сделать так: мама оформляет дарственную на весь участок на меня, а потом я уже дарю половину участка брату. В этом случае как я понимаю налог платить не надо?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Виктор, согласно п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
То есть если ваш сводный брат усыновлен вашей мамой, она может оформить дарение дарение ему доли земельного участка без уплаты налогов. Если же он не усыновлен, то оформить дарение, избежав при этом уплаты НДФЛ, можно в два этапа — от мамы вам, затем от вас сводному брату.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Людмила

Добрый вечер . Я гражданка Украины , мой родной брат , так же гражданин Украины , хочет передать в дар мне свою кваритиру в Крыму, купленную им до 2014 г. Должны ли платить налоги и может ли быть оформлена сделка в РФ , а не в Крыму? спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Людмила, если квартира находится в Крыму, значит она зарегистрирована в государственном реестре недвижимости Российской Федерации и сделку по переходу права собственности вам придется оформлять на территории России и в соответствии с российским законодательством.
Не смотря на то, что вы и ваш родной брат не являетесь гражданами РФ, даже если вы не резиденты РФ, на основании п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ.
Право собственности должно быть оформлено лично либо через представителя по доверенности в отделение Росреестра или МФЦ, в том числе независимо от места нахождения объекта недвижимости согласно перечню подразделений, осуществляющих прием по экстерриториальному принципу, размещенному на сайте Росреестра, а также уполномоченному лицу Росреестра при выездном приеме.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Анастасия

Здравствуйте, у меня с 2002 года была 1/3 доля в квартире отца, в декабре 2016 свои 2/3 доли в этой квартире, он подарил мне, сейчас я полностью собственик и хочу продать квартиру, в налоговой сказали, что я должна буду заплатить налог с 2/3 доли, подареной в 2016 году, я читала, что если хоть какая-то доля была до 2016 года, и потом после 1 января 16 года вам подарили оставшиеся доли, то налог платить не надо, обьясните пожалуйста, как правильно? И если можно номер статьи!

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Анастасия, касательно вашего вопроса Министерство финансов РФ издало письмо №03-04-05/69528 от 13 января 2015 года, в котором разъяснено, что если квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения состава собственников и размеров их долей в праве собственности на квартиру) более минимального предельного срока владения, который необходим для освобождения от налогообложения в случае продажи, то доходы от продажи квартиры не будут подлежать обложению налогом на доходы физических лиц.
То есть вы должны быть полностью освобождены от уплаты НДФЛ в порядке п. 3 ст. 217.1 Налогового кодекса РФ.
Письмо № 03-04-05/69528 от 13 января 2015 г. опубликовано на сайте Федеральной Налоговой Службы как разъяснение, обязательное для применения налоговыми органами.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Татьяна

Здравствуйте. Являюсь собственником комнаты в коммун.квартире. 15 лет назад приобрела ее по Договору Дарения. В ней прописан мой сын. Хочу подарить комнату родной сестре. Необходимо ли получать согласие сына для этого ??? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, если вы являетесь единственным собственником этой комнаты и комната эта зарегистрирована в Росреестре как самостоятельный объект недвижимости, при заключении сделки по дарению этой комнаты кому бы то ни было, вам не нужно получать ничье согласие, в том числе и зарегистрированного на этой жилплощади вашего сына, даже если он совершеннолетний.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Инна

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как оформить передачу собственности с мин затратами и кто из сторон должен подать налоговую декларацию. Собственность садовый домик и земельный участок. Согласно БТИ стоимость дома 300 т руб, стоимость земли 700 т руб. Имущество в Собственности менее 3х лет

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Инна, если вы оформите отчуждение данных объектов недвижимости по договору купли продажи, то подавать декларацию и уплачивать налог с доходов от проданного имущества должен продавец. Размер 13% от стоимости по договору, но в силу п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости. В случае если налогооблагаемая сумма будет меньше 1-го млн. рублей продавец может воспользоваться налоговым вычетом и фактически избежать уплаты налога.
Если недвижимое имущество передается по договору дарения, налог в размере 13% от стоимости объекта уплачивает одариваемое лицо и подает декларацию в ФНС. Даритель не платит никаких налогов и декларацию не подает.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Татьяна

Здравствуйте. Надо ли платить НДФЛ при получении недвижимости в ДАР, если кадастровая стоимость квартиры ниже 1 миллиона руб.???? Спасибо.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, вы имеете в виду имущественный налоговый вычет в порядке ст. 220 Налогового кодекса РФ, он предоставляется только в случае купли-продажи недвижимости по отношению к продавцу объекта недвижимости.
В случае, когда налогоплательщик принимает в дар недвижимость не от близкого родственника, налоговый вычет не предоставляется независимо от кадастровой и иной стоимости объекта недвижимости, необходимо оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости объекта.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Владимир

Моя двоюродная сестра хочет подарить мне квартиру, кадастровая стоимостькоторой 1,5млн. Можем ли мы сделать договор купли продажи на сумму 990 тыс руб. Будет ли она при этом платить налог 13% с этой суммы? Нужно ли при этом составлять ей налоговую декларацию?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Владимир, если вы заключите с сестрой договор купли-продажи квартиры на 990 000 рублей, то она будет вынуждена оплатить налог с учетом кадастровой стоимости. В соответствии с п. 5 ст. 217.1. Налогового кодекса РФ доход от продажи недвижимости облагается налогом 13%, в качестве налогооблагаемой базы принимается цена объекта недвижимости по договору, но если она меньше 70% кадастровой стоимости, то налогооблагаемую базу составляет кадастровая стоимость, умноженная на понижающий коэффициент 0.7.
В вашем случае это 1 050 000 рублей, в случае оформления договора купли-продажи ваша двоюродная сестра должна будет оплатить налог 136 500 рублей.
Если же вы заключите договор дарения, то налог 13% от стоимости квартиры должны будете уплатить именно вы.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
света

Моя сестра дарит мне квартиру, могу ли я сразу же квартиру подарить своей несовершеннолетней дочери. Какие налоги мне нужно будет заплатить?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Светлана, если сестра родная, то в соответствии с п. 18.1. ст. 217 НК РФ ни вы ни ваш брат никаких налогов не уплачиваете, если же сестра двоюродная, то ваш налог составит 13% от стоимости квартиры.
Законом не запрещено сразу же передаривать объекты недвижимости после получения их в дар, потребуется только государственная регистрация права собственности в Росреестре. При дарении квартиры родной дочери ваши затраты составят лишь оформление договора и оплата государственной пошлины за регистрацию права собственности.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Валентин

Я гражданин РФ. Имею вид на жительство в другой стране. Сейчас живу в РФ более половины года . Являюсь ли я на данный момент резидентом?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Валентин, согласно п. 2 статьи 207 Налогового кодекса РФ налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в Российской Федерации не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Период нахождения физического лица в Российской Федерации не прерывается на периоды его выезда за пределы территории Российской Федерации для краткосрочного (менее шести месяцев) лечения или обучения, а также для исполнения трудовых или иных обязанностей, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) на морских месторождениях углеводородного сырья.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Елена

Вместо договора купли продажи оформили договор дарения. Является ли расписка о получении денежных средств за квартиру полученная от собственника квартиры основанием для неуплаты ндфл одаряемым

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Елена, если отчуждение недвижимого имущества по договору дарения происходит между близкими родственниками, то в силу п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ, доход полученный в порядке дарения не облагается налогом. Если за квартиру все же уплачены деньги и продавец даже написал расписку о получении денежных средств именно за квартиру, то участники такой сделки могут быть привлечены к ответственности за мошенничество, а сделка расторгнута.
Рекомендуем вам переоформить договор дарения на договор купли-продажи дабы избежать проблем с законом.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Надя

Здравствуйте. Если в договоре дарения между близкими родственниками не была прописана строка «Указанная сделка совершается между близкими родственниками (после чего в скобках необходимо указать, кем даритель квартиры приходится одаряемому) в виду чего совершение такой сделки не порождает обязательств по уплате НДФЛ для сторон» НАДО ЛИ БУДЕТ ПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРЕНОЕ ИМУЩЕСТВО?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Надежда, даже если бы в договоре дарения была запись о том, что участники сделки являются близкими родственниками в соответствии со ст. 14 Семейного кодекса РФ, то одариваемое лицо все равно должно до окончания налогового периода (30 апреля) подать в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить копии документов, подтверждающие родственную связь (паспорт, свидетельство о рождении, заключении брака и т.п.).

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Елена

Здравствуйте! Если после оформления договора дарения, регистрации на право собственности на землю сельхозначения долевой собственности стоимостью 16000000 руб. передарю эту землю мужу. Буду ли я в этом случае платить 13% налог. и он?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Елена, в соответствии с п. 18.1. Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ, в том числе если дарение происходит между супругами. То есть ваш муж налог платить не должен.
Если вы, в свою очередь, получили этот земельный участок в дар не от близкого родственника, то должны подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию и заплатить налог в размере 13% от стоимости земельного участка.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Александр

Здравствуйте. Если мой отец получил в наследство дом, и владея им менее трёх лет оформил дарственную на меня (сына). Нужно ли платить налог мне? Ему?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Добрый день Александр. В соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами). То есть ни вам ни вашему отцу при дарении платить налог не придется.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Татьяна

Добрый день! В 2008 г. по договору дарения от родного дяди получила 1/2 доли в квартире. Декларацию в налоговую не подавала. Можно ли подать декларацию после продажи этой доли?

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Татьяна, если вы получили в дар долю в квартире и продали ее в одном налоговом периоде, то можете подавать сведения о получении в дар и о продаже в одной налоговой декларации.
В остальных случаях требуется отчитаться о получении дохода в виде 1/2 доли квартиры, что является доходом в натуральном виде. После продажи квартиры потребуется подавать еще одну декларацию, где указывается доход с продажи этого имущества.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Светлана

Доброго времени суток. Бабушка, по папиной, линии хочет подарить мне земельный участок и дом находящийся на нем. На сколько я поняла со статьи, я освобождаюсь от уплаты налога за получение недвижимости в дар. Но остается вопрос, после того как я с бабушкой поеду в МФЦ для оформления дарения, уплачиваю госпошлину и получаю потом право собственности уже на меня. Мне нужно предоставлять какие-то доказательства того, что я являюсь ее внучкой или нет? Дело в том что отец проживает в Красноярске и оригинал свидетельства о рождении у него предоставить я его не могу. Или мне это нужно в налоговую потом нести все? Я просто не понимаю все последующие действия после того как мы сдадим документы в МФЦ. Если не сложно напишите куда мне ехать и что предоставлять, чтоб не платить этот налог. Надеюсь я понятно все описала. Заранее благодарю.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Светлана, действительно, в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ вы освобождаетесь от уплаты подоходного налога.
Факт родственной связи может быть оговорен в самом договоре дарения, однако необходимо приложить к нему подтверждающие документы. В случае с бабушкой и внучкой это может быть паспорт вашей бабушки, в котором ваш отец указан как ее ребенок, а также ваше свидетельство о рождении, где он также указан.
Можно также чтобы бабушка запросила в органе ЗАГС по месту рождения дубликат свидетельства о рождении вашего отца.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Наталья

Добрый день! Если гражданин Украины хочет оформить дарственное на дом родной сестре, которая является гражданином Россий и проживает в Крыму- какой будет налог? И какие документы нужны? Также, можно оформить дарственное на дом бабушке у которой российский вид на жительство ( гражданину Украины ) ? Спасибо за ранее

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Наталья, независимо от гражданства, при оформлении дарения объектов недвижимости между близкими родственниками, в том числе родными братьями и сестрами, такая сделка в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ не облагается налогом на доходы физических лиц.
Доходы, полученные в порядке дарения между бабушкой и внуками также освобождаются от налогообложения независимо от гражданства.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Владислав

Добрый день. Я живу в Крыму. В 2012 г. я купил квартиру в Севастополе.Могу ли я сейчас подать документы в налоговую на вычет НДФЛ. Или это право не распространяется на недвижимость купленную до 2014 г.

На вопрос отвечает юрист сайта

Евгений Степанов

Здравствуйте Владислав, воспользоваться имущественными вычетами по НДФЛ возможно, если у имеются доходы, в отношении которых применяется налоговая ставка 13%.
При возникновении права на вычет после 18 марта 2014 года (дата присоединения Крыма к России) заявление льготы осуществляется в соответствии с нормами законодательства РФ.
При возникновении права на вычет до 18 марта 2014, порядок заявления льготы определяется нормами законодательства, действовавшего в данный период.
Так квартира была приобретена вами в 2012 году, вы не вправе претендовать на получение налогового вычета.

Бесплатные консультации юриста
Москва и обл.
+7 (499) 703-30-24
Спб
+7 (812) 309-50-31
Добавить комментарий
Согласен на обработку персональных данных