Дарение

Налог на дарение недвижимости родственнику и не родственнику в 2017-2018 году

Недвижимость – обычно самое ценное имущество у наших сограждан. Жилищный вопрос у многих стоит достаточно остро до сих пор, поэтому получить в дар квартиру, дом или долю в них — редкая удача. Наиболее часто встречается дарение внутри семьи: родители делают подарок детям, бабушки – внукам, и т.д., но иногда встречается и дарение человеку, не являющемуся членом семьи.

Налог на дарение недвижимости

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

+7 (499) 703-30-24 (Москва)

+7 (812) 309-50-31 (Санкт-Петербург)

8 (800) 333-45-16 доб. 193 (Регионы)

Это быстро и бесплатно!

Облагается ли налогом дарение недвижимости

Применительно к недвижимости дарение представляет собой один из видов сделок – договор, когда даритель безвозмездно (без платы) передает одаряемому лицу определенное имущество, либо обязуется передать его в будущем.

Получение в дар жилого или любого другого помещения признается доходом, то есть экономической выгодой того человека, который это имущество получил (в натуральной, не денежной форме). Доходом в этом случае законодатель признает выгоду, полученную одаряемым лицом, за счет экономии средств, которые он должен бы был затратить на приобретение соответствующего имущества.

После того, как подаренная квартира зарегистрирована в ЕГРН на нового владельца, по ст. 217 Налогового кодекса (п.18.1) необходимости платить налог с дохода не возникает только в двух случаях:

  1. если дарение произошло между лицами, признаваемыми членами семьи и (или) близкими родственниками.
  2. также не облагается налогом дарение консульским работникам и членам их семей (это установлено Венской конвенцией о консульских и дипломатических отношений).

Все остальные счастливчики, получившие в дар квартиру или дом, обязаны заплатить налог.

Дарение между родственниками

Дарение недвижимости между родственниками облагается ли налогомДля того, чтобы выяснить, необходимо ли платить НДФЛ с подаренного жилья, необходимо установить, являются ли даритель и одаряемый членами семьи (ст. 3 СК РФ):

  • супругами;
  • родителями и детьми (как родными, так и усыновленными);
  • дедушками, бабушками и внуками;
  • братьями и сестрами (в том числе только по одному родителю, то есть неполнородными).

Все эти лица не платят налоги на подаренную недвижимость!

Важно знать, что дарение между, например, тетей и племянником, двоюродными братьями и сестрами, а также другими лицами, связанными родственными /семейными связями, не признается необлагаемой налогом сделкой. Здесь имеет место коллизия норм Жилищного и Семейного кодексов о членах семьи.

Хотя Семейный кодекс не относится к законодательству о налогах и сборах, однако прямая ссылка ст. 208 Налогового кодекса не позволяет причислить в целях освобождения от налогообложения к составу семьи других родственников, кроме поименованных выше, и при этом не берется во внимание даже факт совместного проживания и ведения хозяйства, или нахождения одаряемого на иждивении дарителя, и наоборот.

Таким образом, при заключении договора дарения внутри семьи, у получившего в дар жилье, обязанности по уплате налога и подаче налоговой декларации 3-НДФЛ, не возникает. В дальнейшем, собственнику необходимо уплачивать только имущественный налог (ст. 400, 401 НК РФ).

Дарение доли в квартире

Налог на дарение квартирыСобственник части квартиры, находящейся в долевом владении вправе так же, как и единоличный, распорядиться принадлежащей ему недвижимостью, в том числе и подарить (как родственнику, так и нет).

Нельзя одаривать согласно ГК РФ (ст. 572, ст. 575) только учителей (со стороны их учеников, лиц, занимающих госдолжности, в связи с их обязанностями).

Уведомлять о предстоящей сделке дарения других собственников квартиры нет необходимости, так как сделка является безвозмездной (ст. 246 ГК РФ).

Для дарения доли необходимо:

  • составить договор с точным указанием доли, описанием объекта (квартиры/дома и т. д.);
  • получить согласие супруга (нотариально заверенное), либо, если дарителем выступает несовершеннолетний от 14 до 18 лет – органов опеки и законного представителя;
  • подписать договор и зарегистрировать в Росреестре переход права собственности.

НДФЛ оплачивает новый владелец жилья, если он не является одним из лиц, перечисленных в ст. 14 Семейного кодекса РФ.

Дарение не родственникам

Дарение не родственникуСобственник недвижимости вправе подарить ее любому лицу.

Получение же дохода в виде подаренной недвижимости подлежит налогообложению в виде обязанности выплатить налог на доходы физлиц, если сделка дарения совершена между гражданами, не состоящими в родственных отношениях. Никаких льгот по уплате такого налога в зависимости от степени родства, законодательством не предусмотрено.

Учитывая, что круг семьи и близких родственников по закону достаточно узок, а семейные и родственные отношения связывают более широкий круг людей, в целях обойти необходимость уплаты достаточно крупной суммы в качестве НДФЛ, частенько прибегают к оформлению не дарения, а купли-продажи (без уплаты денег). Такой подход позволяет сэкономить на налоге, получить налоговый вычет с «покупки».

Следует, однако помнить, в случае разбирательства такая притворная сделка, фактически прикрывающая дарение, может быть признана ничтожной.

Вид и ставка

Вид и ставка налогаВ случае совершения сделки дарения между физическими лицами (не организациями, не индивидуальными предпринимателями), если они не являются родственниками, у одаряемого возникает обязанность уплаты в бюджет налога на доходы физических лиц (НДФЛ) согласно пп.7 п.1, п.2 ст. 228 НК РФ.

При этом рассчитать и уплатить НДФЛ гражданин обязан самостоятельно.

Размер такого налога в процентном отношении к полученному доходу (ставка налога) установлена НК РФ:

  • в размере 13 % для плательщиков налога-резидентов РФ. (то есть лиц, свыше 183 дней в году проживающих в РФ);
  • в размере 30% для нерезидентов РФ.
Важно: ошибочно полагать, что резидентами могут быть только граждане нашей страны, а нерезидентами — иностранцы. К примеру, резидентами в РФ являются иностранцы, получившие в России вид на жительство, постоянно живущие у нас лица без гражданства. В то же время, наши сограждане, постоянно живущие за рубежом, а также те, кто имеет вид на жительство в другой стране, будут считаться нерезидентами.

От какой суммы исчисляется налог по договору дарения

От какой суммы считается налогПри расчете суммы НДФЛ, который необходимо заплатить в бюджет, следует помнить, что:

  • от этого вида налога не освобождаются категории лиц, являющихся льготниками по другим видам налогов (то есть пенсионеры, инвалиды, несовершеннолетние одаряемые оплачивают налог в полном размере);
  • налоговая база определяется налоговиками в размере рыночной стоимости недвижимости (по отчету независимых оценщиков);
  • при уплате НДФЛ с подаренной недвижимости налоговых вычетов нет.

Следует знать, что глава 23 Налогового кодекса, прямо не устанавливает, на основании каких документов следует определять размер налога при получении подарка в виде недвижимости от физического лица. Пункт 3 ст. 54 НК РФ гласит, что физлица исчисляют налог на основе получаемых от организаций и граждан сведений об объекте обложения налогом. К таким документам могут быть отнесены не только отчет об оценке, но и данные инвентаризационной стоимости, полученные в БТИ, сведения о кадастровой стоимости.

Правда, в указанных случаях возможны споры с налоговиками (возможно, в суде).

Однако, во избежание разбирательств и начисления недоимки, легче оплатить налог с суммы, указанной в оценочном отчете.

Степень родства и вид недвижимости: есть ли разница в налогах

Законодательство о налогах не делает разницы между дарением родственным, и между лицами, не связанными никаким родством.

Так, с подаренной дядей племяннику квартиры стоимостью 3 миллиона рублей (по данным оценки) будет необходимо уплатить 3 000 000 х 0,13= 390 000 руб.
В этом же примере, если дядя — резидент РФ, а племянник постоянно живет, к примеру, в Финляндии, размер НДФЛ составит:3 000 000х0,3=900 000 рублей.

Аналогично рассчитывается величина НДФЛ и в других случаях и степень родства при этом не имеет значения, как и вид подаренного имущества.

Порядок уплаты и ответственность в 2017 году

Порядок уплаты налога на дарениеИзменений в налогообложении подаренного имущества в 2017 году не вводилось, и пока исчисление и порядок оплаты НДФЛ остались прежними.

Для того, чтобы исполнить обязанность по платежу данного налога в бюджет необходимо:

  • рассчитать сумму НДФЛ, исходя из величины стоимости недвижимости;
  • заполнить и сдать в ИФНС налоговую декларацию (в срок до 1 апреля следующего за годом получения подарка года);
  • заплатить в бюджет сумму налога (до 15 июля следующего года после получения подарка (п.4 ст. 228 НК РФ).
Полезно знать, что заполнить декларацию можно на сайте www.nalog.ru с помощью бесплатной программы.

За неисполнение или несвоевременное исполнение обязанностей налогоплательщика, установлена ответственность:

  1. если не подана декларация 3-НДФЛ, либо подана с опозданием, согласно ст.119 НК РФ физлицо может быть оштрафовано на 5% от суммы налога, причитающегося к уплате (за каждый месяц, но не более 30% всего);
  2. если не подана ни декларация, не уплачен налог, согласно ст. 122 НК РФ гражданину грозит санкция в 20% от суммы необходимого платежа;
  3. к суммам штрафов прибавляется необходимость уплаты пени за просрочку платежа;
  4. если декларация подана вовремя, но с оплатой НДФЛ произошла задержка, штраф не уплачивается, а взимаются пени (1/300 от ставки рефинансирования Центробанка РФ ежедневно, с 1 января 2016 года такая ставка приравнена к ключевой ставке ЦБ РФ, и составляет 11 % годовых, в 2017 году ключевая ставка была снижена до 9,25 %).

Получение недвижимости в дар, даже с учетом необходимости заплатить НДФЛ— в большинстве случаев выгодная сделка для одаряемого. В то же время не запрещено законом отказаться от подарка, не доводя до регистрации перехода прав на имущество. Если же одаряемый готов принять недвижимость в собственность, ему следует со всей ответственностью подойти к исполнению обязанности по уплате подоходного налога, во избежание негативных последствий в виде штрафов и пеней.

Кому следует платить налоги при получении недвижимости в дар — консультация на видео

Кто должен платить налоги и что следует знать о налогах, если вы получили в дар квартиру или дом? Рассказывает Олег Сухов.

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно!

67 комментариев

  • Ип дарит свой магазин , бывший в собственности 7 лет, своей родной сестре тоже ИП. Нужно ли платить налог с дарения?

    • Здравствуйте Ольга, в соответствии с п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).
      Следовательно платить налог вам не нужно.

    • Ольга, здравствуйте. При договоре дарения налогооблагаемость не зависит от вида, формы недвижимости. В данном случае родственные связи близкие, поэтому налог платить не надо.

  • Хочу узнать. Муж подарил сыну в снт дом с участком 2012 году. Можно ли сыну теперь продать этот дом с участком дарителю. Это будет законная сделка или нет

    • Раиса, здравствуйте. В принципе, такой вариант не исключение. Только в этом случае уже будет составлять договор не дарения, а договор купли-продажи, который уже безусловно, облагается налогом.

      • Здравствуйте. Почему ж будет купля-продажа отцу облагаться налогом?- дарение-то произошло в 2012, более трех лет в собственности, налога не будет при дарении, и да, собственник имеет право распоряжаться как хочет, может и продать отцу, ну и что, что когда-то они были даритель и одаряемый…а теперь они продавец и покупатель…почему нет…

    • зять подарил мне квартиру. могу ли я считать ее своей собственностью или он может в любое время признать сделку недействительной.

      • Здравствуйте Надежда, если квартира прошла государственную регистрацию права вашей собственности в Росреестре на основании договора дарения, то вы считаетесь полноправным владельцем этой квартиры. Ваш зять может оспорить данную сделку только в судебном порядке и для этого ему потребуется привести очень веские аргументы.

    • Здравствуйте Раиса, в соответствии с частью 1 ст. 421 Гражданского кодекса РФ Граждане и юридические лица свободны в заключении договора, в том числе и договоров купли-продажи и дарения. Поэтому перепродажа дома дарителю с его согласия вполне законна.

  • Получили с сестрой в наследство по 1/2 доли гаража, сдали документы на регистрацию права собственности. Сразу после получения документа на собственность сестра хочет подарить мне свою долю. Как и где правильно оформить дарение? Какие документы нужны для этой сделки?

    • Здравствуйте Надежда, после того как будет зарегистрировано право собственности ваше и вашей сестры, вы сразу можете оформить договор дарения.
      Оформить договор вы можете у нотариуса, у юриста либо составить его самостоятельно, бланки есть в этой статье на сайте: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/kak-pravilno-oformit.html
      Для оформления договора нужны будут ваши с сестрой паспорта, свидетельство о праве собственности, свидетельство о праве на наследство и заявление, которое пишется в момент подачи документов на регистрацию.

  • Здравствуйте! Прошу ответить на следующий вопрос. Как правильно передать в дар квартиру в СПб моему сыну (постоянный житель Эстонии, лицо без гражданства) . Я — гражданка РФ. Какие необходимы документы и какова стоимость всей сделки ?

    • Елена Петровна, добрый вечер. Вам необходимо посетить нотариуса с полным пакетом документов-паспорта, документы на собственность, договор дарения, кадастровый паспорт жилья, справка из БТИ, согласие близких дарителей. Стоимость сделки заключается только в услугах нотариуса при составлении документа дарения- три-четыре тысячи в зависимости от фирмы.

    • Здравствуйте Елена Петровна, независимо от того что ваш сын является лицом без гражданства и резидент другого государства он будет освобожден от уплаты подоходного налога на основании ст. 217 Налогового кодекса РФ. Стоимость сделки составят расходы по оплате госпошлины — 2000 рублей и стоимость оформления договора дарения, составить его вы можете и сами, как это сделать подробно описано в статье: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/dogovor-dareniya-kvartiry.html

  • Хочу подарить квартиру дочери, она не резидент рф, будет ли она платить налог?

    • Зоя, доброе время суток. Данный момент не имеет значение в данном вопросе. Главное, что здесь явно прослеживается близкая родственная связь между вами, которая освобождает вас и вашу дочь от налога по договору дарения.

  • Добрый день. Хотим с супругом(у на по 1/2в квартире) сделать дарственную на мою маму.будет ли за это налог?

    • Здравствуйте Лариса, ваша мама должна будет заплатить подоходный налог только от доли подаренной вашим мужем, поскольку не является с ним близким родственником. То есть налог составит 13% от половины стоимости квартиры.
      Чтобы ей избежать уплаты этого налога ваш супруг может подарить свою долю вам, такая сделка налогом не облагается, а затем вы дарите квартиру своей маме, что также не влечет за собой уплаты налогов.

  • Здравствуйте, моя мама хочет подарить мне нежилое помещение купленное два года назад в 2015 году, будем ли мы платить налог? Спасибо!

    • Здравствуйте Татьяна, независимо от того является ли помещение жилым или нежилым и то, что срок владения этим имуществом менее трех лет не имеет значения потому что при дарении от родителей детям полученный в результате сделки доход не облагается налогом. Основание: п. 18.1. ст. 217 НК РФ.

  • Добрый день! Хочу подарить квартиру родной сестре (я брат). Владею квартирой 1,2 года, купил по договору купли-продажи. Вопрос: Должен ли я буду заплатить какие нибудь налоги, так как квартирой владею менее 3х лет? И у сестры возникнут ли какие нибудь налоги, при получении квартиры в дар?

    • Здравствуйте Искандер, если вы передаете квартиру в дар, то есть на безвозмездной основе, то вы не являетесь получателем никакого дохода, следовательно налогооблагаемой базы нет.
      При получении имущества в дар от родного брата, доход, полученный от этой сделки освобождается от налогообложения на основании п. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ.

  • Здравствуйте! Бабушка хочет подарить мне долю в квартире. Вопрос:какие документы нужны для оформления,? ,и нужны ли документы подтверждающие родство, если да то какие?

  • Здравствуйте! Бабушка хочет подарить мне долю в квартире. Вопрос:какие документы нужны для оформления,? ,и нужны ли документы подтверждающие родство, если да то какие? Дело в том что мы живем далеко друг от друга и хотелось бы знать какие документы мне нужно брать с собой когда поеду к бабушке.

    • Здравствуйте Роман, в случае с бабушкой подтверждением родства может служить ваше свидетельство о рождении, где один из ваших родителей является ребенком вашей бабушки и соответственно свидетельство о рождении этого родителя.
      Кроме этого возьмите с собой паспорт.

  • Мой двоюродный брат хочет переписать свою квартиру (1.4 млн руб.- по кадастровой цене) моему сыну или мне. Как нам поступить, чтобы не попасть на большие деньги? Исходя из Вашей статьи, по дарственной я должен буду заплатить 182 т.р. А через куплю-продажу я должен буду указывать цену квартиры в 1.4 млн рублей? Спасибо

    • Здравствуйте Андрей Викторович, при оформлении данной сделки через договор дарения вы действительно должны будете оплатить подоходный налог 182 000 рублей.
      Если вы будете оформлять передачу прав на квартиру по договору купли-продажи, то по закону продаваемая цена, указанная в договоре, не может быть ниже 70% кадастровой стоимости квартиры. В случае продажи ваш двоюродный брат, если он владеет квартирой менее трех лет, должен будет оплатить подоходный налог 13%, но у него остается право получить налоговый вычет.

  • Здравствуйте! я подарила маме 1/2 доли квартиры в июне 2014 г., сейчас она хочет продать эту квартиру. Нужно ли будет платить ей налог?

    • Здравствуйте Анна, посоветуйте вашей маме подождать до тех пор пока период непрерывного владения квартирой, то есть с момента государственной регистрации в июне 2014 года, не пройдет три года, а затем продать квартиру, избежав при этом уплаты НДФЛ.

  • Добрый день,
    получил в наследство квартиру, хочу ее продать не ожидая 3 года, при этом хотелось бы сэкономить на налогах. могу ли я подарить жене 50% доли в квартире (как я понимаю, налог она за подарок платить не будет), а уже потом продать квартиру. если я правильно понимаю, то чтобы одновременно и я и жена могли рассчитывать в этом случае на налоговый вычет от продажи своих долей в 1 млн руб., сделка должна быть оформлена двумя договорами купли-продажи? Не возникнет ли у налоговой вопросов о структуре сделки, если по сути конечным покупателем квартиры будет одно лицо, а два договора купли-продажи подписаны в один день?

    • Здравствуйте Егор, схема, которую вы описали довольно распространенная практика и юридически это не считается нарушением законодательства.
      При дарении супруге она освобождается от оплаты налога как близкий родственник, а дарение доли, стоимостью ниже 1 000 000 рублей также не будет облагаться налогом за счет налогового вычета.

  • Нужно ли согласие мужа, на дарение квартиры сыну, если квартира покупалась в браке, но оформлена на жену-?

    • Здравствуйте Надежда, не важно что квартира оформлена на жену, если она приобреталась в браке, то считается общим имуществом. В этом случае второй супруг должен дать согласие на дарение третьему лицу. Согласие оформляется и удостоверяется у нотариуса. Либо вы можете составить его самостоятельно и просто удостоверить у нотариуса. Так выйдет значительно дешевле. Как это сделать вы можете прочитать в статье по ссылке: http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/soglasie-supruga-na-darenie-kvartiry.html

  • Тетя гражданка России, дарит племяннику-иностранцу с видом на жительство в России, денежные средства. Какие налоги (сколько процентов — 13 или 30) должен уплатить племянник?
    Сестра, гражданка России, дарит брату-иностранцу с видом на жительство в России, денежные средства. Какие налоги (сколько процентов — 13 или 30) должен уплатить брат? И должен ли вообще платить налоги, учитывая то, что брать и сестра являются близкими родственниками?

    • Здравствуйте Наталья, при дарении любого имущества от сестры родному брату сделка не облагается подоходным налогом, при этом не имеет значения является ли он налоговым резидентом РФ.
      При дарении от гражданки РФ нерезиденту РФ сделка облагается подоходным налогом по увеличенной ставке и составляет 30%.

  • Я подарила племяннику свою долю земли и долю в доме. Мне прислали письмо чтобы я сдала 3-ндфл. Вопрос разве даритель должен сдавать декларацию ?

    • Добрый день Лидия, Для лиц, не получивших доходы от отчуждения недвижимого имущества, обязанность по представлению налоговой декларации 3-НДФЛ Налоговым законодательством РФ не предусмотрена. Уточните в налоговой службе, возможно у них ошибочные сведения и вам посчитали налог с продажи.

  • Добрый день.
    Гражданин РФ, проживающий длительно в другой стране (нерезидент), дарит квартиру стоимостью 3 млн. руб. неродственнику. В каком размере возникает налог и с кого из участников сделки?

    • Здравствуйте Александр, если одаряемый не родственник является резидентом РФ, то налоговые обязательства возникают именно у него. Он должен оплатить 13% с полученного дохода. Налогооблагаемой базой является стоимость квартиры, указанная в договоре дарения, либо ее рыночная стоимость.

  • Здравствуйте! Суть вопроса:1. Сын — гражданин Германии и проживает в этой стране постоянно,хочу оформить «дарственную».Как это сделать (ссылка желательно) и какой размер налога он должен заплатить в РФ(если должен) и будет он платить налог на прибыль в Германии? 2. Какая сделка,на Ваш взгляд и опыт, проще и менее затратная и в деньгах и в сборе пакета документов.Спасибо

    • Здравствуйте Валерий, хоть вы и и не указали, полагаю речь идет о передаче права собственности на некую недвижимость вашему сыну, проживающему в Германии.
      В этом случае, при оформлении договора дарения недвижимого имущества, находящегося на территории РФ, ваш сын, не смотря на то, что он является нерезидентом РФ освобождается от уплаты НДФЛ на основании пп. 18.1. ст. 217 Налогового кодекса РФ.

  • Здравствуйте! В июне 2016г. мой муж купил земельный участок с постройками в СНТ. В апреле 2017г. сделали договор дарения на меня (жену). В МФЦ отказались принимать на оформление, т.к. имущество было приобретено совместно. Так ли это? И должны ли мы были платить пошлину для оформления договора дарения.

    • Здравствуйте Надежда, госпошлина оплачивается в любом случае при переоформлении права собственности и внесении сведений в государственный реестр недвижимости.
      Что касается дарения недвижимого имущества между супругами, если оно оформлено в собственность на одного из них, то он имеет полное право подарить долю или объект целиком второму супругу. Отказ МФЦ не обоснован, потребуйте его в письменном виде с обоснованием причины и ссылкой на нормативно-правовые акты.

  • Два брата получили наследство. Один умер через 4 месяца после этого. Как лучше второму брату оформить долю на племянницу, чтобы не платить НДФЛ.

    • Добрый день Алла, при дарении от дяди племяннице одаряемой в любом случае придется заплатить подоходный налог 13% от стоимости подаренной доли квартиры.
      Освобождаются от уплаты налога только сделки по дарению между супругами, родителями и детьми, в том числе усыновителями и усыновленными, дедушкой, бабушкой и внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами.

  • В декабре 2016г. мама и родная сестра подарили мне по 1/3 доли от квартиры. Своей 1/3 доли я владею с 2004г. Сейчас являясь единственным собственником, в 2017г. хочу продать эту квартиру. Вопрос: надо будет ли мне платить налог с продажи квартиры?

    • Здравствуйте Сергей, ваше право собственности на эту квартиру состоялось и прошло государственную регистрацию в 2017 году. Несмотря на то, что 1/3 доли вы владеете более трех лет, запись в Росреестре значится от 2017 года, поэтому в течении трех лет с даты оформления этой записи вы должны будете оплатить подоходный налог в случае продажи квартиры.

  • Добрый день,мой бывший муж ( в разводе с 2011г) подарил свою квартиру мне 3/4 и нашей дочери 1/4 в долях соответственно в декабре 2016г, документы по дарению получили в январе 2017. Нужно ли мне подавать декларацию в налоговую и с какой суммы уплачивать ндфл?

    • Здравствуйте Анжелика, если на момент заключения договора дарения брак между вами и дарителем был расторгнут, то вы уже не приходитесь близкими родственниками и обязаны подать декларацию №-НДФЛ и оплатить налог.
      Налогооблагаемую базу составит 13% от 3/4 стоимости квартиры, то есть пропорционально доли владения.

  • Подскажите пожалуйста, нужно ли будет платить налог с договора дарения части дома между супругами (была долевая собственность на двоих)???? и Как распределить доли в доме если есть еще обязательство о выделении доли двум несовершеннолетним детям по мат. капиталу. После дарения или до?

    • Здравствуйте Анна, при дарении доли квартиры супругу и детям сделка не облагается налогом.
      Рекомендую вам сделать все одновременно, оформить договор дарения всем членам вашей семьи таким образом, чтобы дети получили в собственность по 1/4 доли квартиры, таким образом обязательство будет считаться выполненным.

  • Здравствуйте, прошу ответить на такой вопрос. Мама приобрела квартиру в 2016 году, в 2017 году составляет договор дарения дочери. Может ли дочь написать договор дарения своему супругу на 1/2 доли?

    • Здравствуйте Наталья, после того как право собственности перейдет от матери к дочери, и право ее собственности на квартиру будет зарегистрировано в Росреестре она становится полноправным владельцем этой квартиры. В этом случае она имеет полное право подарить хоть долю, хоть квартиру целиком кому угодно.

  • Хочу подарить квартиру шестилетней внучке,которая проживает со своим отцом,после смерти ее матери (моей дочери) Беспокоит то что ее отец не был законным мужем ее матери и самое главное он пьющий человек. А мое здоровье не позволяет медлить. Других родственников у меня нет.

    • Здравствуйте Наталья, для того чтобы вы могли оформить квартиру в собственность шестилетней внучке по договору дарения необходимо чтобы у нее был хотя бы один из родителей либо опекун. Как вы утверждаете, гражданский муж ее матери не родной отец вашей внучки. Если на него или на кого либо другого оформлено опекунство, то опекун может выступить в интересах несовершеннолетнего опекаемого ребенка.
      Второй и более простой вариант — оставьте завещание на вашу внучку у нотариуса.

  • Необходимо оформить квартиру на шестилетнюю внучку ( ее мать умерла, а отец, гражданский муж матери человек пьющий. Состояние моего здоровья не позволяет медлить.Боюсь,что после моего ухода внучка останется без квартиры)

    • Здравствуйте Наталья, если состояние вашего здоровья не позволяет вам самостоятельно заниматься переоформлением права собственности на вашу внучку, то вы можете составить доверенность на представителя, который займется оформлением документов.
      Следует учесть, что если кроме внучки у вас нет наследников, то квартиру она получит и так, гражданский муж вашей дочери не является наследником.

  • Добрый день. Подскажите, какой налог необходимо будет заплатить при дарении квартиры в Крыму резиденту РФ от жителя Республики Беларусь?

    • Здравствуйте Елена, если гражданин Республики Беларусь не приходится резиденту РФ близким родственником, из числа родственных связей указанных в п. 18.1. ст. 217 НК РФ, то одаряемому резиденту РФ нужно будет оплатить подоходный налог в размере 13% от стоимости квартиры.

  • Добрый вечер! Необходимо ли подтверждать родство в налоговой моей дочери, если я подарила ей квартиру. Надо ли вообще как -то сообщать о получении в дар недвижимости в налоговую.

    • Здравствуйте Галина Романовна. Согласно пп. 2 п. 1 и п. 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ обязанность по представлению налоговой декларации возлагается на физических лиц, получивших доходы от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных п. 17.1 ст. 217 НК РФ, когда такие доходы не подлежат налогообложению.
      Доходы от подаренного имущества исключены из списка доходов согласно ст. 228 НК РФ поэтому согласно ст. 229 НК РФ подавать 3-НДФЛ по факту таких доходов не нужно.

  • Как бывшей супруге с минимальными потерями оформить свою долю на бывшего мужа
    в их общей квартире. Владение 10 лет

    • Здравствуйте Александр, поскольку срок владения квартирой составляет уже 10 лет, супруга может переоформить квартиру на бывшего мужа по договору купли-продажи и будет освобождена от уплаты налога.
      Если отчуждение состоится по договору дарения, то бывший муж должен будет оплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости квартиры, поскольку даритель и одаряемый уже не являются близкими родственниками.

  • Здравствуйте! Мужу была подарена квартира не родственником, следовательно он должен оплатить налог,может ли он до уплаты переписать квартиру на свою маму и в этом случае тогда налог всё-равно останется на нем?

    • Здравствуйте Юлия, если договор дарения не от родственника прошел государственную регистрацию в Росреестре и ваш супруг является на данный момент собственником, то считается что сделка уже состоялась и он в любом случае обязан оплатить подоходный налог, независимо от того что он будет делать дальше с этой квартирой.

  • Здравствуйте, квартира находилась в социальном найме 10 лет. В прошлом году оформили муниципальный договор и приватизировали, могу ли я ее подарить сестре без налога???

    • Здравствуйте Маргарита, если право собственности на эту квартиру зарегистрировано на вас, то вы имеете полное право распоряжаться ею, в том числе и подарить. Даже не смотря на то что вы владеете квартирой менее трех лет, при дарении вы не получаете никакой выгоды, поэтому никакой налог вам платить не придется.

Задать вопрос