Оплата госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию и ее размер на 2023 год
После отмены специального налога, который ранее уплачивали при вступлении в наследство, госпошлина стала единственным «государственным» платежом при совершении такой операции.
Также деньги необходимо будет потратить на оформление свидетельства, если наследники приобретают права по завещанию.
Определенная сумма уплачивает и нотариусу за проделанную техническую работу, независимому эксперту за проведенную оценку имущества.
Что это за платеж?
Юридические операции, проводимые с имуществом — дарение, покупка, продажа и вступление в наследство – предполагают оплату пошлины. Государственная пошлина – обязательный платеж, вносимый в бюджет.
Госпошлина взимается за действия, совершенные нотариусами и государственными органами:
- юридического характера в пользу третьих лиц;
- выдача юридических документов.
Пошлина предназначается для оплаты услуг госучреждений юридического характера. Она вносится однократно при проведении одной операции.
Оплата производится в таких случаях:
- подача искового заявления в суд;
- операции купли-продажи квартиры или дома, а также другого имущества;
- вступление в наследство;
- оформление дарственной;
- регистрация прав собственности и так далее.
Уплатить пошлину необходимо до начала нотариального процесса. Квитанция об оплате подается вместе с остальными документами.
Размер платы для различных категорий граждан
Не платят пошлину при вступлении в наследство такие категории граждан:
- малоимущие при наличии подтверждающего документа;
- инвалиды, участники ВОВ;
- Герои СССР, РФ;
- кавалеры ордена Славы.
Вступление в наследство по завещанию предусматривает уплату госпошлины:
- Родители, дети, братья, сестры полнородные и супруги как близкие родственники уплачивают пошлину в размере 0,3% от стоимости, но не более 100 000 рублей.
- Дальние родственники – бабушки, дедушки, дяди и тети, двоюродные братья и сестры и другие – при вступлении в наследство платят пошлину в размере 0,6%, но не больше 1 000 000 рублей.
Наследование по закону, на которое первоочередное право имеют родители, дети, супруги и братья с сестрами, также оформляется после уплаты пошлины. Ее размер :
- первостепенное родство – 0,3%, но не больше 100 000 рублей;
- 0,6% — для лиц второстепенного родства с умершим собственником.
Точная сумма госпошлины может быть определена только после независимой оценки имущества – участка земли, автомобиля, квартиры или частного дома — экспертом.
Когда ее нужно оплатить?
Госпошлина уплачивается до начала операции по вступлению в наследство. Родственники (или чужие люди, претендующие на наследство) после смерти собственника имущества обращаются к нотариусу с пакетом документов, уплачивают пошлину, и нотариус начинает оформлять наследование.
При этом в отдельных случаях законодательством установлены и освобождения от уплаты:
Наследование имущества граждан, которые погибли при выполнении общественных, служебных, государственных обязанностях, спасении человека, охране правопорядка, имущества, а также смерть которых наступила ранее, чем через 12 месяцев после ранения, полученного при таких обстоятельствах.- Наследование дома, участка земли под ним, квартиры (комнаты) или долей в таких помещениях или участках, если наследодатель и наследники проживали в этих помещениях, а наследники продолжают проживать и после смерти собственника.
- Оформление наследства на банковские вклады, страховые суммы, зарплаты, авторские гонорары и вознаграждения, пенсии.
Не достигшие 18 лет на день начала оформления наследства лица и граждане под опекой (с психическими заболеваниями) освобождаются от уплаты пошлины.
Способы оплаты
Чтобы оплатить пошлину, наследники должны взять у нотариуса реквизиты. Но, как правило, плательщики получают на руки готовую заполненную квитанцию.
Существует несколько доступных способов уплатить госпошлину:
В отделении банка. Плательщик подает квитанцию кассиру-операционисту и уплачивает сумму, указанную в документе. За это взимается комиссия, которая разнится в зависимости от банка.- Платежный терминал. Они установлены во многих банках, отделениях ФМС, торговых центрах и местах, где проходит большой поток людей. На экран выводится форма заполнения, плательщик вносит полученные реквизиты, личные данные и сумму. Затем вносит в специальное окно приемника деньги.
- Через интернет можно оплатить пошлину через Госуслуги. Туда также вносятся все данные о плательщике и реквизиты. В подтверждение оплаты надо распечатать чек.
Что делать с квитанцией об оплате?
Квитанция об оплате служит подтверждением внесенной суммы. Ее необходимо приложить к пакету документов, которые сдаются при принятии наследства:
Свидетельство о смерти собственника.- Паспорта всех наследников, для несовершеннолетних – свидетельства о рождении.
- Завещание, если оно имеется.
- Справки с места проживания.
- Документы о степени родства.
Госпошлина взимается как частными, так и государственными нотариусами.
Видео о том, как без проблем вступить в наследство
В видео-сюжете юрист объясняет порядок вступления в наследство по закону и по завещанию.
Рассказывается о процедуре открытия наследства, кто может претендовать на имущество покойного в обоих формах наследования, что нужно для вступления в законные права на оставленную собственность.
Наследство необходимо принять по закону. В наследственную массу “входит” земельный участок (первай умерла жена, муж оформил нотариальное свидетельство о наследовании земельного участка, но не оформил его в регистрационной палате; есть домовладение по которому есть только решение суда о присуждении данному человеку 2/3 домовладения…..тоже не оформлено в регпалате…. сам он умер в октябре 2015 года) наследницей является дочь наследодателя. У нотариуса она получает справку о невозможности оформить наследство по земле и домостроению (так как объекты не зарегистрированны в соответсивующих органах), для того, чтобы обратиться в суд. Скажите, пожалуйста, будет ли достаточно для суда о признании ее наследницей согласно тех решений суда, что были приняты судом ранее? Исковое заявление необходимо подать в суд по этому вопросу до 28 апреля, т.е. до наступления 6 месячного срока? Или после того, как наследница получит справку от нотариуса об отказе оформления наследства в связи с отсутствием
наследственной массы? Благодарю за ответ.
Евгений Степанов
Здравствуйте. Для обращения в суд необходимо приложить к заявлению документ, подтверждающий что соблюден досудебный порядок урегулирования вопроса, в вашем случае это справка от нотариуса.
Если решение суда будет положительным, то его будет достаточно для получения свидетельства у нотариуса и оформления недвижимого имущества в собственность и регистрацию в Росреестре.
Здравствуйте ! Мой друг по Завещанию матери получает в наследство ½ долю 2-х комнатной квартиры в Санкт – Петербурге . Кадастровая стоимость всей квартиры 3, 5 млн рублей . После получения в собственность этой доли квартиры он намерен передать её в дар своей дочери . ВОПРОС: В какую сумму по тарифам СПб обойдется вся процедура у нотариуса при оформлении документов на собственность и дарение ? Спасибо . Юрий Петрович . 02/09/2016
Евгений Степанов
Здравствуйте Юрий Петрович, договор дарения не обязательно нужно составлять у нотариуса и заверять его, можно составить его в простой письменной форме и избежать лишних затрат.
При оформлении наследства, полученного от такого близкого родственника как мать потребуется оплатить государственную пошлину в размере 0,3% от ее стоимости, но не более 100 000 рублей (пп. 22 п. 1 ст. 333.24. Налогового кодекса РФ).
В законе указывается что платить госпошлину за вступление в наследство необходимо оплатить 0,3% от стоимости наследуемого имущества. А если наследуется часть этого имущества? Рассчитывается от стоимость этой части или всего имущества полностью?
Евгений Степанов
Добрый день Екатерина, госпошлина уплачивается за выдачу свидетельства о праве на наследуемое имущество. В этом свидетельстве указывается его стоимость. Если в вашем случае наследник получает долю имущества, то и стоимость государственной пошлины рассчитывается пропорционально ей.
Здравствуйте, мой муж вступает в наследство отца, наследуя его долю в квартире, при этом муж в этой квартире прописан. Но несмотря на это нотариус требует уплаты пошлины за эту долю. Законно ли это?
Евгений Степанов
Здравствуйте Анджелина, согласно пп. 22 п. 1 ст. 333.25. Налогового кодекса РФ за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию детям наследодателя уплачивается государственная пошлина 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей.
Здравствуйте! Мы с сестрой вступаем в наследство после смерти мамы. Наследуем долю в ООО. Нотариус берет с нас гос. пошлину в размере 0,3% с каждого с полной оценочной стоимости о не с 1\\2. Наглядно- оценочная стоимость 1 000 000. Мы каждый должны заплатить 0,3% от 1 000 000 или 0,3% от 500 000? И мы согласны на одно свидетельство. Нотариус сказал, что может выписать одно, но заплатим мы все равно за два. Прав ли он? Спасибо за ответ.
Евгений Степанов
Здравствуйте Людмила, при наследовании долей, преемник наследуемого имущества оплачивает госпошлину соразмерно своей доле. В вашем случае это для каждой сестры по 0,3% от 500 000 рублей.
Свидетельство о праве на наследство выписывается на имущество, с учетом его стоимости, количество наследников и экземпляров свидетельства тут значения не имеет.
Здравствуйте! Стоит ли пытаться вступать в наследство, если умерший родственник – это мой дядя, но не через его родную сестру, а через родную сестру его жены. Ни жены, ни детей, ни внуков у него нет. Есть такие родственники как племянник родной сестры, двоюродные братья и их родственники. Связи у меня с ними нет. Ухаживала за дядей я, другие его родственники им не интересовались. Квартира приватизирована на дядю. Завещания нет. Как быть?
Евгений Степанов
Здравствуйте Марина, вы указали что у наследодателя имеются двоюродные братья. В соответствии со ст. 1144 Гражданского кодекса РФ если нет наследников первой и второй очереди, наследниками третьей очереди по закону являются полнородные и неполнородные братья и сестры родителей наследодателя (дяди и тети наследодателя). Двоюродные братья и сестры наследодателя наследуют по праву представления.
В вашем случае, при отсутствии завещания, двоюродные братья унаследуют имущество умершего по праву представления своих родителей, которые являются его дядями либо тетями.
Добрый День.
1. Я вступаю в наследство своей матери на дачный участок. Госпошлину за вступление в наследство в размере 0,3 от стоимости необходимо оплачивать за земельный участок или за находящийся на нем дом? Или я должен оплатить 2 пошлины и за землю и за дом?
2. Росреестр располагает сведениями о кадастровой стоимости дачного участка (зу и расположенного на нем дома) или необходимо производить их оценку за счет собственных средств?
Евгений Степанов
Здравствуйте Никита, согласно п. 22 ст. 333.24 Налогового кодекса РФ размер госпошлины за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя составляет 0,3 процента стоимости наследуемого имущества.
Если дачным дом зарегистрирован как самостоятельный объект недвижимости и его оформление в собственность требует государственной регистрации права, то будет учитываться и его стоимость. Также дело обстоит и с земельным участком.
Добрый день, подскажите процент оплаты при наследовании недвижимости родственникам первого родства 0,3 процента, а какой процент при наследовании пая( земли)?
Евгений Степанов
День добрый Елена, при наследовании земельного пая наследнику нужно оплатить государственную пошлину за оформление свидетельства о праве на наследство. Ее размер зависит от двух факторов, во-первых, от оценочной стоимости земельного пая, во-вторых, от степени родственной связи.
Детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя – 0,3% стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей. Другим наследникам – 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей (п. 22 ст. 333.24. Налогового кодекса РФ).
В статье указано, что в отдельных случаях законодательством установлены и освобождения от уплаты госпошлины при вступлении в наследство по закону или по завещанию
,,Наследование дома, участка земли под ним, квартиры (комнаты) или долей в таких помещениях или участках, если наследодатель и наследники проживали в этих помещениях, а наследники продолжают проживать и после смерти собственника.,,
Подскажите, пожалуйста какая это статья и пункт Налогового кодекса РФ, на могу найти. Спасибо.
Евгений Степанов
Здравствуйте Анжелика, согласно п. 5 ст. 333.38. Налогового кодекса РФ от уплаты государственной пошлины за совершение нотариальных действий освобождаются физические лица – за выдачу свидетельств о праве на наследство при наследовании жилого дома, а также земельного участка, на котором расположен жилой дом, квартиры, комнаты или долей в указанном недвижимом имуществе, если эти лица проживали совместно с наследодателем на день смерти наследодателя и продолжают проживать в этом доме (этой квартире, комнате) после его смерти.